ПРАКТИКА | ОРГАНИЗАЦИЯ И УПРАВЛЕНИЕ
Антикризисное управление активами в банках: склад ума и специальные
методы и техники
В статье раскрыты общие принципы антикризисного управления как комплексного и непрерывного бизнес-процесса кредитной организации. Показаны основные подходы к формированию антикризисного плана банка, сделан акцент на процедурах и методиках отраслевого анализа его контрагентов. Рассмотрены основные этапы работы с проблемными активами, в частности работа с залогами.
Н. Е. ЦАНГЛЬ, руководитель службы внутреннего аудита ПАО «ТрансФин-М», заместитель директора Банковского института НИУ ВШЭ
Ниже рассмотрены методы работы кредитных организаций с активами в период экономической нестабильности. Однако анализ был бы неполным, если ограничиться только работой с активами. Прежде всего необходимо понять, каким образом кредитные организации приходят к пониманию необходимости применения особого, антикризисного управления.
Антикризисное управление должно быть на постоянной основе
В целом антикризисное управление означает набор методов, техник, которые позволяют определить симптомы кризиса, провести их анализ, разработать комплекс мероприятий, позволяющих предупредить развитие негативных ситуаций, а в случае их наступления - мероприятий, способствующих снижению последствий кризиса. Уроки, полученные при реализации антикризисного управления, должны быть учтены в ходе планирования и реализации дальнейшей деятельности организации.
Заблуждением является мнение, что необходимость в антикризисном управлении возникает только тогда, когда наступают явные предпосылки кризиса. Такие предпосылки могут быть внешними (макроэкономические факторы) и/или внутренними (проблемы конкретной кредитной организации, вызванные внешними факторами или локальными ошибками менеджмента, например).
Антикризисное управление в том или ином виде должно существовать в кредитной организации на постоянной основе. Текущие регуляторные требова-
I 68 I БАНКОВСКОЕ ДЕЛО | №8 2015
ния Банка России в отношении систем управления рисками, корпоративного управления и внутреннего контроля как раз и направлены на выявление, оценку, предупреждение и минимизацию различных рисков, с которыми сталкивается кредитная организация в своей деятельности.
К тому же антикризисное управление - это еще и соответствующий склад ума руководителей кредитных организаций, позволяющий им настраивать риск-культуру в банке и транслировать ее на все уровни организационной структуры. При реализации антикризисного управления требуются умение и желание принимать нестандартные решения.
Структура антикризисного плана кредитной организации
Внутренние нормативные документы банка (например, «Антикризисная политика», «Политика управления рисками», «План непрерывности деятельности») должны содержать определение понятия «кризис» для кредитной организации, а также те или иные организационные мероприятия, необходимые в период кризиса. К таким мероприятиям могут относиться создание особого коллегиального органа - группы антикризисного управления и определение его задач и обязанностей, частоты его заседаний.
Методические рекомендации Банка России по разработке кредитными организациями планов восстановления финансовой устойчивости (введены в действие Письмом ЦБ РФ от 29.12.2012 № 193-Т) содержат подробные разделы планов самооздоровления. Регулятор
■ ■ ш
ПРАКТИКА
рекомендует описывать основные стратегии самооздоровления в условиях различных предположений и стресс-сценариев, определять ключевые действия по обеспечению непрерывности выполнения и финансирования системно значимых функций кредитной организации.
Структура антикризисного плана кредитной организации может быть следующей.
■ Организационные аспекты (название и состав органа, исполняющего функцию кризисного управления; частота заседаний данного органа; срок, на который составлен данный план).
■ Применяемые стресс-сценарии.
■ Предпосылки антикризисного плана для данной кредитной организации.
■ Мероприятия, которые необходимо провести с целью минимизации негативных последствий. Оптимальный срок, на который должен составляться план, - полгода или даже квартал. По истечении этого периода план необходимо пересматривать.
Стресс-сценарии (stress scenarios) кредитная организация разрабатывает самостоятельно исходя из макроэкономических и внутренних предпосылок. Приведем примеры таких сценариев:
■ «неблагоприятный» - временный дефицит ликвидности в кредитной организации;
■ «стрессовый» - деятельность в условиях кризиса рынка;
■ «кризисный» - системный кризис рынка.
При составлении плана на выбранный период банк выбирает определенный стресс-сценарий и указывает набор предпосылок, соответствующий ему. Далее кредитной организации необходимо под каждую предпосылку запланировать конкретные мероприятия.
Приведем пример. Банк указывает в качестве предпосылки отток ликвидности в результате реструктуризации по кредитному договору (например, заемщика «А»). В этом случае кредитная организация должна рассчитать величину оттока денежных средств на отчетный период (полгода, квартал), а также на год вперед. Затем в качестве мероприятия, способствующего снижению негативного эффекта от оттока ликвидности, может быть определена ускоренная продажа изъятого актива, принятого ранее как обеспечение по кредитному договору (заемщика «Б») на краткосрочный период (полгода, квартал) и, например, усиление претензионной работы в отношении заемщика «С» на временном горизонте 1 год. Такой приток денежных средств от продажи изъятого актива нивелирует долгосрочный эффект оттока ликвидности из-за реструктуризации кредитного договора с заемщиком «А».
В конце плана все мероприятия и расчет эффекта от каждого мероприятия должны быть сведены в единую таблицу. Напротив каждого мероприятия указывается ответственный сотрудник и срок исполнения. В банке должен быть установлен контроль выполнения антикризисного плана. Независимую оценку самого плана, а также его выполнения может произвести, например, служба внутреннего аудита кредитной организации.
Здесь следует остановиться на системе внутреннего контроля, способствующей эффективной антикризисной работе в банке.
Банк России в 2014 г. внес изменения к своему Положению от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах». Изменения упразднили ситуацию, когда понятия «внутренний контроль» и «внутренний аудит» в российских банках смешивались, что препятствовало четкому разграничению полномочий между контрольными функциями.
Новая трактовка этих понятий, организационные требования и разграничение функций служб внутреннего контроля и внутреннего аудита значительно приблизили их деятельность к концепции «три линии защиты» (3 lines of defense), которая предполагает осуществление контроля на трех уровнях: 1) бизнес-подразделениями; 2) контрольными подразделениями (службами риск-менеджмента, внутреннего контроля, безопасности, юридической службой); 3) службой внутреннего аудита кредитной организации.
На наш взгляд, корректная реализация контрольных процедур на трех уровнях повышает эффективность реализации антикризисного плана в кредитной организации. Теперь его процедуры включают регулярный мониторинг активов и своевременное реагирование на сигналы раннего предупреждения (early warning signals).
Работа кредитных организаций со стандартными активами
Перейдем непосредственно к рассмотрению стратегий банковской работы с активами как важнейшей части антикризисного менеджмента.
Изучив причины отзыва регулятором банковских лицензий в 2014-2015 гг., можно увидеть, что в большинстве случаев это прежде всего некачественное управление активами. Умение работать с активами и их качество - непременные условия стабильности бизнеса любой кредитной организации.
В период кризиса работу с активами можно разделить на работу с качественными, стандартными (нео-
Abstract. The present article applies to the general principles of crisis management as a complex and continuous business process in a credit institution as well as to organizational aspects of its implementation. The article describes the common approaches to forming an anti-crisis plan of a credit institution. With regards to the work with assets in crisis times the author emphasizes the procedures and methods of counterparties' industry analysis in a credit institution. Also the article includes the major steps of the work with distressed assets, in particular, the work with pledges.
Keywords. Anti-crisis management, asset, banking company, toxic asset, collateral.
Ключевые слова. Антикризисное управление, актив, кредитная организация, проблемный актив, залог.
№8 2015 I БАНКОВСКОЕ ДЕЛО I 69 I
ПРАКТИКА I ОРГАНИЗАЦИЯ И УПРАВЛЕНИЕ
бесцененными) активами (standard assets) и проблемными активами (distressed assets).
В отношении стандартных активов банк применяет установленные методы мониторинга. Кроме того, кредитная организация может осуществлять стресс-тестирование в отношении всех активов (включая стандартные) с целью выявить влияние индикаторов стресс-тестов на доходность портфеля и прибыли/ убытки в целом. По результатам стресс-тестирования банк может принять решение о замещении стандартного актива, например, о его постепенной или даже немедленной реализации и вложении высвободившихся денежных средств в другие активы.
Остановимся подробнее на одной аналитической процедуре, которую осуществляют в период кризиса далеко не все кредитные организации и которая, на наш взгляд, очень полезна. Речь идет об отраслевом анализе. Влияние экономического кризиса на различные отрасли экономики обычно неоднородно. Есть отрасли, наиболее подверженные кризису, и есть такие, которые испытывают негативные изменения в меньшей степени.
Конечно, в момент принятия решения о выдаче кредита или покупке ценной бумаги конкретного эмитента кредитная организация учитывает отрасль заемщика или эмитента. Однако не все банки выполняют глубокий отраслевой анализ. И чаще он проводится на этапе принятия решений, а на этапе мониторинга им обычн
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.