ПРАКТИКА организация И УПРАВлЕнИЕ
Банковские инновации: анализ процедур оценки кредитоспособности заемщиков
Анализ процедур оценки кредитоспособности заемщиков одновременно может рассматриваться как банковская инновация и как метод управления инновациями в банке. В статье исследованы факторы, при которых необходимо модернизировать проверку кредитоспособности заемщика; описаны направления совершенствования процедур оценки, предложена методика анализа эффективности расходов коммерческого банка на проверку кредитоспособности заемщика, а также критерии такой оценки.
В. В. ГПУЩЕИКО, аспирант Финансового университета при Правительстве РФ
В условиях глобального финансового кризиса банки вынуждены искать не только новые кредитные продукты, но и более эффективные методики оценки кредитоспособности своих заемщиков. В рамках снижения рисков неплатежей банки используют различные методики оценки кредитоспособности заемщиков. Разработка новой или совершенствование существующей процедуры оценки кредитоспособности заемщика является инновационным проектом для банка.
Анализ процедур оценки кредитоспособности заемщиков одновременно может рассматриваться как банковская инновация и как метод управления инновациями в банке. В настоящее время анализ процедур оценки кредитоспособности заемщиков не проводится, поэтому включение такого анализа в порядок функционирования банка является банковской инновацией. Анализ процедур оценки кредитоспособности заемщиков может рассматриваться как метод управления инновациями в банке также потому, что такой анализ позволяет определить экономическую эффективность предлагаемых изменений в процедуре оценки кре-
дитоспособности заемщика. Это создает объективную основу для принятия решений по проблеме инновационного совершенствования процедур оценки кредитоспособности заемщиков в кредитной организации.
Причины
и основные направления
Управление финансовыми инновациями - относительно новое направление для российских банков [1]. Инновация является финансовой, если она реализуется на рынке с использованием денег в процессе обмена экономическими благами. Финансовые инновации лишь начинают внедряться в деятельность субъектов банковского сектора [2].
Одним из наиболее интенсивных направлений банковских инноваций за рубежом во второй половине ХХ в. стало совершенствование процедур оценки кредитоспособности заемщика. Появился такой метод оценки, как кредитный скоринг. В настоящее время за рубежом насчитывается около 200 методов оценки кредитоспособности заемщика [3]. Однако анализ процедур оценки кредитоспособности заемщика до сих пор отсутствует.
Причины, которые порождают инновации в этой сфере:
■ изменение нормативного регулирования процедур оценки кредитоспособности заемщика;
■ изменение кредитной политики банка в части целевой структуры кредитного портфеля по категориям, отраслям и другим характеристикам заемщиков и целям кредитования;
■ рост просроченной задолженности банка по сравнению с предыдущим периодом;
■ уровень просроченной задолженности выше среднего для банков с аналогичным кредитным портфелем;
■ уровень просроченной задолженности выше, чем у банков с наименьшим процентом просроченной задолженности среди банков с аналогичным кредитным портфелем;
■ расходы на проведение проверки кредитоспособности заемщиков выше, чем у аналогичных банков.
Когда необходимость совершенствования данной сферы выявлена, возникает потребность проанализировать процедуры оценки
I 60 I БАНКОВСКОЕ ДЕЛО I №8 2014
■ ■ ш
ПРАКТИКА
кредитоспособности заемщика, исследовать эффективность расходов на ведение дела в банке и его составляющие, включая расходы на оплату труда персонала банка.
Совершенствование процедур оценки кредитоспособности заемщика может осуществляться по шести основным направлениям:
1) включение в состав процедуры оценки кредитоспособности хотя бы одной новой проверки заемщика на кредитоспособность;
2) включение в состав процедуры оценки кредитоспособности дополнительных мероприятий, направленных на повышение точности и достоверности информации о заемщике банка, влияющей на оценку его кредитоспособности;
3) изменение состава (увеличение или уменьшение количества) проверок внутри одной процедуры оценки кредитоспособности заемщика;
4) изменение количества показателей деятельности заемщика, используемых в рамках процедуры при проверке кредитоспособности заемщика в банке;
5) изменение допустимого уровня параметров деятельности заемщика, на основе сравнения с которыми и принимается решение о кредитоспособности заемщика в банке;
6) введение дополнительной процедуры подтверждения истинности (верификации) принятого решения о кредитоспособности заемщика путем проверки кредитоспособности другим методом (косвенная верификация), выяснения мнения оппонента или эксперта и т. п.
Факторы и способы
Различные формы кредитов связаны с большим количеством факторов, влияющих на финансово-экономическую ситуацию заемщика коммерческого банка [4]. Кредитный договор связан с кредитным риском, который определяет вероятную неспособность заемщика вернуть кредитору сумму основного долга и проценты по нему [5]. Показателем величины кредитного риска коммерческого банка можно назвать ущерб банка от реализации кредитного риска (сумма просроченной задолженности) при существующих (уже принятых) в банке процедурах проверки кредитоспособности заемщика.
Банковские инновации и менеджмент направлены на обеспечение финансовой устойчивости банка. Дефолты заемщиков могут дестабилизировать коммерческий банк и при возникновении эффекта домино привести к кризису в банковской системе. Задача анализа процедур оценки кредитоспособности заемщика одновременно влияет на макроэкономический и микроэкономический уровень и поэтому является мезоэкономиче-ской задачей. Этим определяется то важное место в кредитной работе коммерческого банка, которое должен занимать анализ процедур оценки кредитоспособности заемщика. Анализ процедур оценки позволяет повысить экономическую эффективность управления инновационными проектами, направленными на совершенствование процедур оценки кредитоспособности заемщика, снизить кредитный риск банка [6].
Финансовый результат коммерческого банка может быть улучшен
путем повышения эффективности расходов на оценку кредитоспособности заемщиков банка. Анализ и оценка экономической эффективности расходов на проведение процедур оценки кредитоспособности заемщика могут рассматриваться как инструмент повышения эффективности управления и финансовых результатов в коммерческом банке. Поэтому анализ процедур оценки кредитоспособности заемщика может быть признан важной частью банковского дела, банковского финансового менеджмента и анализа.
Анализ является начальным этапом инновационного проекта, управления в коммерческом банке, частью банковского дела. Анализ -это структурированный процесс исследования экономических явлений и оценки их чувствительности к изменениям факторов внешней и внутренней среды, управленческим воздействиям [7]. Можно рассматривать анализ процедур оценки кредитоспособности заемщика и как одно из специальных направлений банковских инноваций, управления расходами, банковского управления, контроля и анализа.
Способами оценки кредитоспособности клиента банка являются: оценки менеджмента и финансовой устойчивости клиента; анализ денежного потока; сбор информации о клиенте; наблюдение за работой клиента на месте. Специфика оценки кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов определяет комбинацию применяемых способов оценки кредитоспособности заемщика. Комбинирование способов оценки кредито-
Abstract. It is shown that the analysis of procedures of an assessment of solvency of borrowers at the same time can be considered as a bank innovation and as a method of control over innovations in bank, factors are investigated at which becomes modernization of procedures of check of solvency of the borrower is necessary, the directions of improvement of procedures of an assessment of solvency of the borrower are described, the technique of the analysis of efficiency of expenses of commercial bank on check of solvency of the borrower is formed, is offered criterion of such assessment.
Keywords. Bank innovations, method of management, financial innovations, analysis, technique, criterion, efficiency, solvency, borrower, expenses.
Ключевые слова. Банковские инновации, метод управления, финансовые инновации, анализ, методика, критерий, эффективность, кредитоспособность, заемщик, затраты.
№8 2014 I БАНКОВСКОЕ ДЕЛО I 61 I
ПРАКТИКА организация и управление
способности заемщика - это тоже инновационный проект.
Расходы на оценку кредитоспособности
При проведении процедур оценки кредитоспособности заемщика возникают дополнительные расходы банка на ведение дела. Эти расходы можно классифицировать по характеру, форме, способу учета и способу ограничения, по периоду, к которому они относятся.
По характеру расходы банка делятся на операционные расходы, расходы по обеспечению хозяйственной деятельности банка, по оплате труда персонала банка, по уплате налогов, отчисления в специальные резервы и прочие расходы банка.
Операционные расходы - это затраты, прямо связанные с проведением банковских операций:
■ расходы Рм на разработку методики оценки кредитоспособности заемщика (или ее покупку);
■ расходы Роб на обучение этой методике персонала (кредитных специалистов) банка;
■ расходы по обеспечению хозяйственной деятельности банка включают амортизацию, ремонт, аренду оборудования;
■ канцелярские расходы, содержание автотранспорта, эксплуатационные расходы по содержанию зданий, расходы на приобретение спецодежды, другие расходы.
Расходы по оплате труда персонала банка - это заработная плата, премии, начисления на заработную плату.
Прочие расходы банка разнообразны: расходы на рекламу, командировочные и представительские расходы, расходы на подготовку кадров, на аудиторские проверки и т. д.
Расходы на оценку кредитоспособности клиента банка можно отнести на операционные расходы,
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.