УДК 336.7
Исследование достаточности капитала банковского сектора Российской Федерации
В статье рассматриваются требования Базельского комитета к достаточности капитала кредитных организаций (Базель III), оценена динамика факторов, влияющих на его величину, в частности, активов, взвешенных с учетом риска, и капитала. Показано распределение показателя достаточности капитала среди организаций банковского сектора, сгруппированных по величине капитала.
Успешное решение задачи повышения темпов экономического роста и увеличения инвестиций во многом зависит от успешной работы банковской системы. Актуальные проблемы ее развития (кредитование, капитализация, инвестиции) постоянно привлекают к себе внимание регуляторов и руководства страны. С учетом последних геополитических событий, которые могут отрицательно сказаться на развитии российской экономики, повышается актуальность развития внутреннего финансового рынка. Проблема капитализации в таких условиях становится тем более значимой.
Внимание к проблеме понятно, так как только эффективно работающие банки, имеющие достаточный запас капитала, являются мощнейшим фактором устойчивого экономического роста. Банки с более высокими показателями достаточности капитала демонстрируют больший рост активов и кредитования. Отмечается значимость положительной связи капитализации и роста кредитования в стрессовые для экономики периоды. Банки с более высоким показателем основного капитала меньше сокращают кредитование при ухудшении фондирования, а также при повышении требований к показателям достаточности капитала. Более высокий уровень капитала предоставляет буфер для абсорбирования потерь, смягчая влияние факторов системного риска, которые распространяются между участниками.
В 2014 г. Банком России были отозваны лицензии на осуществление банковских операций у 86 кредитных организаций1 [1]. С рынка банковских услуг продолжали выводиться банки с неудовлетворительным финансовым состоянием. Стратегически данная рабо-
1 Число банков с отозванной лицензией не равняется числу закрытых банков.
С. Б. ПОПОВ,
заместитель председателя правления ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк» (Новокузнецк)
А. П. СТОРЧАК,
специалист управления ценных бумаг и инвестиций ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк»
I 24 I БАНКОВСКОЕ ДЕЛО I №9 2015
та направлена на повышение доверия к банковскому сектору, прекращение маскировки низкого качества активов представлением недостоверной отчетности, предотвращение выведения недобросовестными собственниками из кредитных организаций качественных активов в другие подконтрольные организации, продолжение борьбы с выводом денежных средств из банковской системы через фирмы-однодневки. Решающим фактором системной устойчивости является индивидуальная устойчивость кредитных организаций. Значительная часть пути в этом направлении пройдена, но Банк России продолжает процесс оздоровления банковского сектора страны. При реализации политики оздоровления банковского сектора учитывается изменение ситуации и при необходимости включаются процедуры санации кредитных организаций в соответствии с подходами, разработанными Банком России и Агентством по страхованию вкладов.
Значительное число кредитных организаций было закрыто в 2013 и 2014 гг.: 33 и 89 соответственно (рис. 1).
В 2014 г. Банком России в соответствии со ст. 74 Федерального закона от 10.02.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее -Закон № 86-ФЗ) и ст. 20 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее - Закон № 395-1) отозваны лицензии у 86 кредитных организаций (в 2013 г. - у 32) [2].
Основаниями для отзыва лицензий на осуществление банковских операций явились: ■ неисполнение федеральных
законов, регулирующих банковскую деятельность,
а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом № 86-ФЗ, - в 75 случаях (в 2013 г. - 30);
■ неоднократное нарушение
в течение одного года требований, предусмотренных ст. 6 и 7 (за исключением п. 3 ст. 7) Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон № 115-ФЗ), - в 36 случаях (в 2013 г. -8);
■ установление фактов существенной недостоверности отчетных данных - в 13 случаях (в 2013 г. - 7);
■ снижение размера собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату ее государственной
регистрации, - в 14 случаях (в 2013 г. - 6);
■ достаточность капитала ниже 2% - в 12 случаях (в 2013 г. - 5);
■ неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения -
в 26 случаях (в 2013 г. - 2). Рост в 2014 г. (по сравнению с 2013 г.) числа кредитных организаций, по которым приняты решения об отзыве лицензий, объясняется активизацией Банком России работы по очищению банковского сектора от кредитных организаций, нарушающих требования Закона № 115-ФЗ. Существенная часть отзывов лицензий стала итогом накопившихся у кредитных организаций финансовых проблем с последующей утратой капитала и (или) устойчивой неплатежеспособностью (38% от числа отозванных лицензий). При этом отдельные банки скрывали свое реальное финансовое положение, представляя в Банк России недостоверную отчетность (15% отозванных лицензий).
Abstract. This article discusses the requirements of the Basel Committee capital adequacy of credit institutions (Basel III), evaluates the dynamics of the factors affecting its value, in particular, assets, risk weighted and capital. The distribution of the capital adequacy ratio of the banking sector among the organizations grouped in terms of capital is showed.
Keywords. Capital, adequacy of capital.
Ключевые слова. Капитал, достаточность капитала.
№9 2015 I БАНКОВСКОЕ ДЕЛО I 25 I
Сокращение числа банков продолжается и в 2015 г. По состоянию на 01.06.2015 Банком России в соответствии со ст. 74 Закона № 86-ФЗ и статьей 20 Закона № 395-1 отозваны лицензии у 24 кредитных организаций. Основания для отзыва лицензий на осуществление банковских операций прежние, из них:
■ неисполнение федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность,
а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Законом № 86-ФЗ - в 20 случаях;
■ неоднократное нарушение
в течение одного года требований, предусмотренных ст. 6 и 7 (за исключением п. 3 ст. 7) Закона № 115-ФЗ -в 8 случаях;
■ установление фактов существенной недостоверности отчетных данных - в 5 случаях;
■ снижение размера собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату ее государственной регистрации - в 5 случаях;
■ достаточность капитала ниже 2% - в 4 случаях;
■ неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам в течение 14 дней - в 5 случаях;
■ снижение по состоянию на 01.01.2015 размера собственных средств (капитала) ниже минимального, установленного частью седьмой ст. 112 Закона № 395-1 (300 млн рублей) - в 3 случаях [1].
Итак, анализ показал, что главными причинами закрытия финансовых организаций названы трудности в проведении клиентских платежей, недостоверность отчетных данных, падение объема капитала, рискованная кредитная политика, нарушение федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, и невыполнение установленных Банком России
обязательных нормативов. Кроме того, закрытые банки были замечены в «сомнительных транзитных операциях», связанных с нарушением Закона № 115-ФЗ. Но все это, как правило, следствие, попытка улучшить или приукрасить положение, сложившееся на протяжении предшествующего периода. На XIX Международном банковском конгрессе «Жизнь после кризиса», проходившем в мае 2010 г. в Санкт-Петербурге, отмечено [3]:
■ неудовлетворительное, в значительном числе случаев, состояние корпоративного управления банками и - как следствие - слабые системы управления рисками;
■ неоправданно агрессивная коммерческая политика менеджмента и владельцев в погоне за прибылью (либо долей рынка) в ущерб финансовой устойчивости кредитной организации;
■ недостаточный уровень ответственности владельцев и топ-менеджеров за принимаемые решения, а также за транспарентность деятельности и за качество информации о финансовом состоянии банков.
Желая получить большую прибыль на растущих рынках, банки попросту забывали о собственной безопасности и снижали требования к контролю рисков. В условиях финансового спада подобные упущения привели к многомиллиардным потерям российских банков и других финансовых институтов. Для многих организаций финансовые потери послужили причиной ликвидации, когда банки попросту растратили свой капитал и его стало недостаточно для осуществления банками их функций.
Потеря капитала банками не является особенностью одной лишь России, постоянное внимание к достаточности капитала уделяется международным Базельским комитетом по банковскому надзору начиная с Первого соглашения (Базель I) 1988 г. Дальнейшие рекомендации комитета (Базель II и Базель III) значительно продвинули
администрирование капитала, введя понятия «буфер капитала», «контрцикличность», «уровень капитала» и др. Россия, как член Базель-ского комитета по банковскому надзору, следует духу международных соглашений, и ее органы регулирования и надзора разрабатывают правила и подходы оценки и контроля достаточности капитала.
При оценке достаточности капитал делят на первый и второй уровень, а относимые к капиталу активы, в зависимости от уровня риска потерь, на пять групп. В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» нормативы достаточности капитала банка рассчитываются как отношения величины базового капитала банка, величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка к сум
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.