Кредитная репутация в комплексной оценке кредитоспособности предпринимательских структур
О.Н.Гончаренко,
аспирант, Московский финансово-юридический университет МФЮА (117447, Россия, г. Москва, ул. Б. Черемушкинская, д. 17-А, стр. 6; e-mail: olga.goncharenko@mail.ru)
С.В. Горин,
д-р экон. наук, проф., Московский финансово-юридический университет МФЮА (117447, Россия, г. Москва, ул. Б. Черемушкинская, д. 17-А, стр. 6; e-mail: sv.gorin@mail.ru)
Аннотация. В статье рассмотрено влияние кредитной репутации потенциального заемщика на решение о выдаче банковского кредита. Показано, что отрицательная кредитная история может служить основанием для отказа в выдаче кредита, несмотря на хорошее финансовое положение предпринимательской структуры. Сделан вывод, что положительная кредитная репутация предоставляет ряд преимуществ её владельцу, делая процесс получения кредита более лёгким и выгодным.
Abstract. In article influence of credit reputation of the potential borrower on the decision on delivery of the bank credit is considered. It is shown that the negative credit history can form the basis for refusal in issuance of credit, despite a good financial position of enterprise structure. The conclusion is drawn that the positive credit reputation provides a number of advantages to her owner, doing process of receiving the credit easier and favorable.
Ключевые слова: кредитная репутация, предпринимательские структуры. Keywords: credit reputation, enterprise structures.
Деятельность предпринимательских структур оказывает значительное влияние на состояние как отдельных регионов, так и экономики страны в целом [5, 18, 19]. Значимость успешного развития предпринимательства для экономики страны подчеркивается в работах отечественных и зарубежных исследователей.
Л.И. Абалкин подчеркивает, что уровень, качество и эффективность предпринимательства - это активная созидательная сила, во многом предопределяющая облик экономики, её конкурентоспособность и социальную направленность. «Ни одна страна из числа высокоразвитых не добилась успеха без создания эффективной системы предпринимательства и управления». [2, с. 89-90]
Й. Шумпетер определял предпринимателя как ключевую фигуру развития экономики, основной задачей которого является нарушение равновесного состояния в экономике, разрешение многочисленных противоречий в экономике. [2, с. 6]
Ф. Уолкер подчеркивал роль и значение предпринимателя, называя его «капитаном индустрии». [3, с. 41]
Главная цель любой предпринимательской структуры (коммерческой организации) -извлечение прибыли, поэтому формирование и использование кредитной репутации, с точки зрения бизнеса, нацелено на извлечение еще большей прибыли, которую можно получить в конечном результате. Практика показывает, что для предпринимательсткой структуры нет никакого смысла формировать хорошую кредитную репутацию, если это не даст в будущем какой-либо положительный эффект, поскольку на
формирование кредитной репутации тратятся ресурсы.
Для успешного ведения бизнеса требуются заемные средства. Многие российские банки предоставляют специальные кредитные программы для индивидуальных предпринимателей. Банки относят данную категорию клиентов к сегменту малого и среднего бизнеса. В сегменте малого и среднего бизнеса основные заемщики — это торговые, сервисные и производственные предприятия. Кредитование данного сегмента рынка становится для банков всё более интересным. Это связано с растущей поддержкой государства малого и среднего бизнеса (например, выделяемые регионам субсидии, создание Фондов содействия кредитованию малого бизнеса, Агентства кредитных гарантий).
По словам начальника профильного управления АО «Райффайзенбанк» Романа Зильбера, 1990-е годы были временем корпоративного банковского бизнеса, 2000-е — розничного, текущее десятилетие будет за малым биз-несом.[17]
Выделяют следующие основные виды кредитов для малого бизнеса:
1. Кредит на открытие бизнеса — обычно предоставляется на льготных условиях, требуются лишь поручители и одобрение бизнес-плана партнерами банка по кредитованию «стартовых» проектов.
2.Кредит на инвестиционные цели — для начала бизнес-проекта, расширения и модернизации производства. Если у субъекта малого бизнеса имеется опыт работы на рынке (более года) и залоговое имущество, банки предоставляют льготные условия.
3. Кредит на пополнение оборотных средств — позволяет приобрести сырье и материалы, произвести текущие расходы и погасить задолженность перед другими банками. В большинстве случаев для его оформления требуется залог имущества либо поручительство.
4.По кредитной линии банк перечисляет заемщику деньги не сразу, а по частям. При не-возобновляемой кредитной линии (с лимитом выдачи) устанавливается размер каждой части и срок ее выдачи. Возобновляемая кредитная линия (с лимитом задолженности) позволяет пользоваться кредитными средствами в пределах лимита. Лимит восстанавливается по мере погашения задолженности, проценты начисляются только на фактическую задолженность. [10]
5.Овердрафт - кредитование расчетного счета, покрытие разрыва в платежном обороте предприятия. Овердрафтный кредит целесообразно использовать торговым предприятиям, которые имеют постоянные поступления выручки от контрагентов на расчетный счет. Поскольку задолженность по овердрафтному кредиту автоматически списывается за счет поступившей на расчетный счет выручки - этот вид кредитования признан самым экономичным для заемщика. [9]
Для принятия решения о выдаче кредита банки оценивают финансовое положение предпринимательских структур, их деловую и кредитную репутацию.
Целями и задачами анализа финансового положения потенциального заемщика, его кредитоспособности являются определение и прогнозирование способности заемщика рассчитаться по своим долговым обязательствам на ближайшую перспективу, определение размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах. [8, 20]
При оценке кредитоспособности заемщика основным источником информации является его бухгалтерская отчетность: аналитический баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств. Также используется анализ оборотов по расчетному счету и другие виды отчетов. В таблице 1 представлены источники информации о финансовом положении заемщика (индивидуального предпринимателя), ведущего стандартную бухгалтерскую отчетность.
Виды отчетов в зависимости
Таблица 1
Вид кредита и цели использования средств Виды отчетов
Кредит на открытие бизнеса Бизнес-план, документы, связанные с поручительством физических/юридических лиц
Кредит на пополнение оборотных средств Аналитический баланс, отчет о прибылях и убытках, анализ оборотов по расчетному счету
Кредит на инвестиционные цели Аналитический баланс, отчет о прибылях и убытках, анализ оборотов по расчетному счету, отчет о движении денежных средств
Овердрафтное кредитование Обороты по расчетному счету с подробным изучением контрагентов по платежам, частоты и концентрации поступлений на р/с
Для предпринимателей, не ведущих стандартную бухгалтерскую отчетность, основными документами для анализа кредитоспособности являются следующие отчеты:
- налоговая декларация за последние четыре отчетных (налоговых) периода;
- книга учета доходов и расходов/кассовая книга или документы, заменяющие их, за последние 12 месяцев;
- справка об открытых расчетных счетах;
- при наличии счетов в других Банках: справки о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев; об остатках денежных средств на расчетных и текущих валютных счетах и наличии ограничение на распоряжение денежными средствами, находящимися на указанных счетах; о наличии или отсутствии ссудной задолженности с указанием обеспечения по кредитам.[16]
Анализ финансового положения заемщика оценивается в соответствии с методиками, утвержденной внутренними документами кредитной организации, соответствующими требованиям Положением Банка России от 26.03.2004 г. №254-П. Результатом анализа финансового положения является помещение организации (заёмщика) в одну из 3-х групп: хорошее, среднее, неудовлетворительное финансовое положение.
Классификация финансового положения организации [12]
Таблица 2
Финансовое положение организации (заёмщика) Краткое описание
Хорошее Анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности и иные сведения о заемщике, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют: 1. Стабильности производства. 2. Положительной величине чистых активов. 3.Рентабильности. 4. Платежеспособности 5. Отсутствие негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе (существенное снижение темпов роста объемов производства, показателей рентабельности, существенный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности)
Среднее Комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей
Неудовлетворительное
Анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности и иные сведения о заемщике, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют:
1. Заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством.
2. Анализ производственной и (или) финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика. К угрожающим негативным явлениям (тенденциям) в деятельности заемщика могут относиться: убыточная деятельность, отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов, существенное падение объемов производства, существенный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности, другие явления.
3. Наличие существенной по сумма
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.