с 0. ш
е
0
о; <
1
cí ш 0.
I
О m О
0
1 <
i
s ©
Малое предпринимательство: финансовый мониторинг кредитными организациями
The Russian Federation Economic Environment: Credit Institutions and Small Businesses
Костин Геннадий Александрович
проректор по научной работе Санкт-Петербургского университета управления и экономики, доктор технических наук, доцент 190103, Санкт-Петербург, Лермонтовский пр., д. 44, лит. А
Kostin Gennadiy Aleksandrovich
St. Petersburg University of Management and Economics
Lermontovskiy Ave 44, St. Petersburg, Russian Federation, 190103
УДК 334.7:336.71
Кошелева Татьяна Николаевна
доцент Санкт-Петербургского университета управления и экономики, кандидат экономических наук
190103, Санкт-Петербург, Лермонтовский пр., д. 44, лит. А
Kosheleva Tat'yana Nikolaevna
St. Petersburg University of Management and Economics
Lermontovskiy Ave 44/A, St. Petersburg, 190103, Russian Federation
В статье рассматриваются существующие сегодня особенности формирования общей предпринимательской среды российской экономики, в том числе определяющие возможность функционирования «теневого» предпринимательства, проводится анализ обстоятельств снижения объемов кредитования субъектов малого предпринимательства в последнее время, обосновываются недостатки системы льготного налогообложения. Предлагается авторское видение одного из инструментов банковского регулирования оценки заемщиков кредитных ресурсов — малых предпринимателей — финансового мониторинга. Охарактеризованы принципы системы финансового мониторинга, а также этапы, которые предшествовали становлению системы финансового мониторинга. Проведены характеристика и классификация рисков кредитных организаций в направлении обеспечения кредитными ресурсами субъектов малого предпринимательства. Исследованы причины возникновения финансовых рисков в процессе получения кредита, определена важнейшая задача управления финансовыми рисками в процессе проведения финансового мониторинга.
Ключевые слова: малое предпринимательство, субъекты малого предпринимательства, кредитование субъектов малого предпринимательства, теневое предпринимательство, доступность кредитных ресурсов, финансовый мониторинг, принципы системы финансового мониторинга, риски кредитных организаций, финансовые риски, мониторинг финансовых рисков
The article covers two factors germane to the Russian Federation's (RF) economic environment: credit institutions (CIs) or banks, and small businesses (SBs). With respect to CIs, the critique deals with financial instruments, banking regulations and lending parameters for creditors (for the most part, SBs). The report states that financial instruments — under the present RF economic conditions — demand continual monitoring following the formation of a reliable monitoring system. Prior to determining the credit risks (lending parameters for creditors), Cls assess the potential creditors' available resources. The investigation covers all of the loan-associated financial risks, including the procedures associated with financial monitoring. Subsequently, the review refocuses on the SBs, analyzing their entrepreneurship, lending volume (recent years), and substantiated deficiencies in preferential-tax-treatment processes.
Keywords: small businesses, loans to small businesses, 'shady' business transactions, availability of credit,
financial monitoring, principles of financial monitoring system, credit institution-related risks, financial risks, monitoring of financial risks
Малое предпринимательство — это элемент конкурентного механизма, включающий в себя малые предприятия и индивидуальных предпринимателей, взаимосвязи между субъектами малого предпринимательства, взаимоотношения субъектов малого предпринимательства с государственными органами, а также инфраструктуру малого предпринимательства, все остальные механизмы, в том числе производственный, ресурсный, инновационный, финансовый и т. д., которые присущи и функционируют только на уровне составных элементов малого предпринимательства, т. е. на уровне малых предприятий и индивидуальных предпринимателей.
Если малый предприниматель — руководитель малого предприятия последовательно не прошел иерархическую лестницу от технического до институционального уровня, он не имеет объективного представления о деятельности нижних уровней управления финансовыми потоками. Необходимо также отметить, что руководители малого предприятия каждой иерархической ступени, которые представляют собой отдельный вид деятельности, порождают новую информацию, которая по своей природе субъективна, рассеянна, фрагментарна и нуждается в систематизации воздействий и реакций, т. е. возникает необходимость управляющего воздействия на организацию финансовых потоков самих малых предприятий в рамках отрасли или региона. В качестве таких структур могут выступать отраслевые или региональные кластеры.
Стратегию управления финансовыми ресурсами можно представить как создание бесчисленного множества связей: государства и общества, производителей и потребителей, продавцов и покупателей, которые, переплетаясь и сочетаясь, образуют неоднородную институциональную среду, т. е. управление можно охарактеризовать как создание правил, а управляемость — как их реализацию [1, с. 7].
Вне зависимости от существующей функциональной специфики малых предприятий всегда будут су-
ществовать риски несвоевременного поступления финансовых ресурсов и спровоцированные этими событиями кризисные ситуации, определяющие финансовую устойчивость малого предприятия на рынке. Вероятность возникновения подобных ситуаций определяется внешними и внутренними факторами развития малого предприятия и состоянием экономики в целом. Поэтому малые предприниматели жизненно заинтересованы в понятных и устоявшихся правилах поведения как во внешней, так и во внутренней среде самого малого предприятия. В связи с этим во внешней среде малого предпринимательства, выступающего организационной основой малых предприятий, необходимо с точки зрения коммуникационного подхода дополнить существующую предпринимательскую инфраструктуру отраслевыми ассоциациями малого предпринимательства. Отраслевые ассоциации смогут выступать гарантами финансовой устойчивости и платежеспособности своих членов на основе выстраивания устойчивых партнерских взаимосвязей в отрасли и взаимной заинтересованности партнеров в стабильном развитии друг друга. Отраслевые ассоциации в качестве общественных организаций переводят проявляющиеся самоорганизационные аспекты управления финансовыми отношениями в регионе на уровень межорганизационных связей.
Особенностью развития субъектов малого предпринимательства на сегодняшнем этапе, в первую очередь, выступает активное включение российского малого предпринимательства в формирование общей предпринимательской среды российской экономики. Отличительной чертой данного этапа является более активное развитие субъектов малого предпринимательства в реальном секторе российской экономики. Активизация развития субъектов малого предпринимательства происходит на фоне предполагаемой структурной перестройки производственной сферы экономики. Важной составной частью процесса интеграции малого предпринимательства в общую предпринимательскую среду российской экономики должно стать усиление его взаимодействия с институтами банковско-кредитной системы, активное использование субъектами малого предпринимательства банковских ресурсов для решения своих инвестиционных задач. Банковское финансирование субъектов малого предпринимательства идет двумя путями: кредитуются малые предприятия напрямую и под гарантии и обеспечение гарантийных фондов.
Объемы кредитования субъектов малого предпринимательства малозаметны. Это связано со следующими обстоятельствами. Во-первых, высокий риск банкротства малых предприятий вынуждает банки кредитовать только прозрачные схемы деятельности уже зарекомендовавших себя на рынке предпринимательских структур. Во-вторых, ставки кредитования существенно возрастают. Рост связан с инфляционными процессами в экономике и динамикой ставки рефинансирования Центробанка РФ. В результате долгосрочное кредитование малого предпринимательства практически не увеличивается, а малые предприятия, особенно малые производственные предприятия и, тем более осуществляющие инновационную деятельность, не могут осуществлять деятельность без «длинных» денег.
Подавляющая часть кредитов, выдаваемых банками субъектам малого предпринимательства, в настоящее время носит преимущественно краткосрочный характер, т. е. кредитов, которые не могут решить проблем развития инновационной деятельности заем-
щика. Кредиты под оборотные средства очень важны < для субъектов малого предпринимательства, но ^ без возможности получения долгосрочных заемных о средств развитие инновационной деятельности осу- < ществляться не сможет, а ограничится борьбой за ^ свою ликвидность и платежеспособность. Е^
Низкие объемы кредитования банками субъектов £ малого предпринимательства обусловлены доста- ^ точно высокими рисками кредитования субъектов ш малого предпринимательства и в связи с ростом 8 в последнее время неформального, так называемого < теневого предпринимательства. «Теневой» экономи- ^ кой, или «теневым» оборотом, принято называть хо- е зяйственную деятельность юридических и физических лиц, которая развивается вне государственного учета и контроля, а потому не отражается в официальной статистике [2, с. 187-190].
Достаточно высокие ставки налогообложения выступают одной из основных причин существования теневого оборота даже при использовании льготных режимов налогообложения, которые являются одним из инструментов государственного воздействия в системе управления снижением объемов теневого оборота. Но сама система льготного налогообложения несет в себе и серьезный недостаток, так как может выступить своеобразным тормозом для развития самого малого предпринимательства: при увеличении оборота малого предприятия оно может попасть в не совсем выгодные для своего развития условия налогообложения. Все это заставляет пред
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.