Методологические основы обеспечения финансовой устойчивости акционерного банка. Карта оценки стратегической устойчивости
В статье рассмотрены способы обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка с позиций общей теории систем и рекомендаций Global Report Initiative. Представлена концептуальная модель обеспечения финансовой устойчивости акционерного банка. Разработана карта оценки стратегической устойчивости акционерного банка на основе групп показателей: «Динамика развития», «Эффективность», «Ликвидность и риски активных операций».
Ю. Н. БУЛАНОВ, кандидат экономических наук, председатель правления, член совета директоров ОАО «Кузнецкбизнесбанк», г. Новокузнецк
Согласно общей теории систем устойчивость системы определяется, в том числе, количеством ее элементов и связями между ними. «При некотором минимальном исходном разнообразии вполне эффективной стратегией выживания такой системы может быть увеличение числа одинаковых элементов... Многократное дублирование составляющих элементов также является выгодной адаптивной стратегией» [1].
Эта подход реализован и в регулятивной деятельности Банка России, что подтверждается:
■ обязательными банковскими нормативами Н6 -«Максимальная сумма средств, выданная одному заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков», Н7 -«Максимальная сумма крупных кредитных рисков»;
■ отчетностью форм 0409117 «Данные о крупных ссудах» и 0409118 «Данные
о концентрации кредитного риска».
Эти нормативы и отчетность регулируют уровень концентрации
кредитных рисков банков. Аналогично может осуществляться надзор за уровнем концентрации активов в банковском секторе (БС) России в целом.
Принципы
устойчивого развития
Принципы устойчивого развития мировой экономики, сформулированные в 1972 г. на конференции ООН в Стокгольме, легли в основу системы стандартов. Ключевыми положениями итоговых документов мировых форумов и стандартов стали тезисы устойчивого развития, обозначение глобальных проблем и путей их решения. Определяющим, на наш взгляд, можно считать следующий тезис: право на развитие должно обеспечивать справедливое удовлетворение потребностей нынешнего и будущих поколений.
Термин «стейкхолдер» (от англ. $1акеЬоЫег; букв. «владелец доли» -заинтересованная сторона, группа влияния) не ограничивается сторонами, непосредственно взаимодействующими с субъектами экономики, он расширен включением в него
нынешнего и будущего поколений. Это отмечал, в частности, известный американский ученый Р. Акофф: «Есть еще одна группа стейкхолде-ров, большая, чем все остальные вместе взятые, и которая почти всегда игнорируется: будущие поколения. Они могут быть наиболее серьезно затронуты тем, что делается сейчас. Будущим поколениям должны быть предоставлены право и возможность принимать свои собственные решения» [2].
Цель развития - удовлетворение потребностей общества, состоящего из многих групп влияния различной степени заинтересованности и возможностей воздействия на экономические субъекты. Развитие экономических субъектов должно основываться на реализации экономических интересов групп влияния в локальном и широком их понимании. Сбалансированность экономики на всех уровнях является важнейшим условием устойчивого развития.
Концепция устойчивого развития как система международных и национальных стандартов базируется на формировании нового
I 76 I БАНКОВСКОЕ ДЕЛО I №6 2015
■ ■ ш
ПРАКТИКА
уровня менеджмента, направленного на удовлетворение потребностей и ожиданий групп влияния. Генезис любой сложной системы в конечном счете определяется итоговым воздействием внешней среды и внутренними действиями составляющих ее групп влияния, для которых смысл существования системы заключается в извлечении материальной, организационной или иной выгоды.
В стандартах подчеркивается именно сбалансированность главных аспектов деятельности организации и удовлетворения ожиданий заинтересованных сторон. Нельзя не согласиться с тем, что для обеспечения сбалансированного и обоснованного отражения результатов деятельности организации необходимо учитывать как ее назначение и опыт, так и разумные ожидания и интересы заинтересованных сторон. Оба аспекта имеют существенное значение при принятии решения о том, какую информацию включать в отчет, оценивающий устойчивость развития организации.
Для определения содержания отчетов об устойчивом развитии рекомендуется учитывать внешние и внутренние факторы. Внешние факторы:
■ основные интересы, темы
и показатели, оказывающиеся в зоне внимания заинтересованных сторон в области устойчивого развития;
■ основные темы и проблемы, связанные с перспективами для отрасли, имеющие значение для аналогичных организаций и конкурентов;
■ воздействия, риски или возможности в области устойчивого развития, которые могут быть разумно оценены. Внутренние факторы:
■ ключевые ценности организации, ее политики, стратегии, действующие системы менеджмента, цели и задачи;
■ интересы/ожидания заинтересованных сторон, внесших конкретный вклад в успех организации (сотрудников, акционеров, поставщиков и др.);
■ существенные риски для деятельности организации;
■ критические факторы успеха организации (здесь целесообразно учитывать индикаторы, аналогичные индикаторам экономической безопасности, предлагаемым академиком
В. К. Сенчаговым [3]).
Концепция сбалансированного устойчивого развития банка
Стандартные элементы отчетности следующие.
Стратегия и характеристика - элементы, определяющие общий контекст, необходимый для понимания результатов деятельности организации, такие как ее стратегия, характеристика и корпоративное управление.
Показатели результативности, дающие сопоставимую информацию об экономических, экологических и социальных результатах деятельности организации [4].
Логически собранные вместе эти важные фрагменты могут иметь следующий вид. Сбалан-
сированное развитие и обоснованное отражение результатов деятельности организации в оценочных показателях соответствует разумным ожиданиям и потребностям заинтересованных сторон. Для сбалансированного развития необходим учет внешних и внутренних факторов деятельности, отражающих потребности заинтересованных сторон. Важнейшие внешние факторы проявляются как факторы рисков и должны оцениваться через идентификацию, оценку и учет этих рисков. Рациональное использование внутренних факторов открывает возможности в области устойчивого развития. Существенные риски и критические факторы успеха организации должны быть учтены в показателях результативности, в структуре, обеспечивающей сопоставимость для экономического анализа и стратегического управления.
На рис. представлена концептуальная модель обеспечения финансовой устойчивости акционерного банка, отражающая видение автором одного из возможных путей решения этой проблемы. Стратегическая устойчивость акционерного банка изначально определяется концепцией его развития, формируемой акционерами и органами корпоративного управления банка (ОКУ) и зависящей от выбранной и реализуемой бизнес-модели.
Формированию концепции сбалансированного устойчивого развития предшествует: ■ выявление активных групп влияния банка, взаимодействие с которыми критично для обеспечения долговременной
Abstract. The ways to ensure the financial stability of the commercial Bank within the framework of the General Theory of Systems and the recommendations of the Global Report Initiative in the field of stability development were considered. Stability development of the Bank is achieved while balancing the needs of groups of influence. A conceptual model to ensure the financial stability of joint-stock Bank, reflecting the author's vision on one of the possible solutions to this problem, was presented. A map with the evaluation of strategic stability of joint-stock Bank on the basis of group activities was developed: "Dynamics of development", "Efficiency", "Liquidity and risks of active operations".
Keywords. The banking sector, stakeholders, balance, stability, development, conceptual model of financial stability, evaluation of strategic stability.
Ключевые слова. Банковский сектор, группы влияния, сбалансированность, устойчивость, развитие, концептуальная модель обеспечения финансовой устойчивости, оценка стратегической устойчивости.
№6 2015 I БАНКОВСКОЕ ДЕЛО I 77 I
Концептуальная модель обеспечения финансовой устойчивости акционерного банка
Финансовая устойчивость как целевая функция
__л
= f
(
Экономическое равновесие банка-системы как производное от сбалансированной реализации экономических интересов групп влияния банка: вкладчиков, заемщиков, клиентов РКО, сотрудников, органов корпоративного управления, акционеров, органов государственного регулирования и контроля. Разделение банка по проявляемым сущностям: «банк-субъект», «банк-объект», «банк-система»
)
Определение понятия «группа влияния» как стейкхолдера, активно реализующего свои экономические интересы во взаимодействии с банком-системой
Исследование линий возникновения конфликтов экономических интересов между группами влияния акционерного банка
Построение аналоговой модели развития акционерного банка под действием сил групп влияния
Сбалансированный подход в реализации экономических интересов групп влияния
Разработка концепции сбалансированного устойчивого развития акционерного банка. Определение ключевых оценочных показателей деятельности и обязательных ограничений
Сбалансированность
Устойчивость
Развитие
Оценка уровня реализации экономических интересов групп влияния
Корпоративная политика формирования и использования прибыли банка
Концепция
управления
рисками
«Гарантированная
достаточность
капитала»
Формирование и использование фонда оплаты труда сотрудников кредитной организации
Дивидендная политика банка
Расчет и контроль
показателей
«стресс-
ликвидность»
и «абсолютная
ликвидность»
Оценка
стратегических позиций банка
Формирование
планов текущей
деятельности,
контроль их
исполнения и
корректировка
эффективной и устойчивой деятельности;
■ исследование причин возникновения конфликта интересов и во
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.