Методологические основы оценки эффективности пенсионной системы России
Pension Fund of the Russian Federation: Methodological Basis of Evaluating Its Effectiveness
Соловьев Аркадий Константинович
начальник департамента актуарных расчетов и стратегического планирования Пенсионного фонда России (Москва), доктор экономических наук, профессор, заслуженный экономист России 119991, Москва, ул. Шаболовка, д. 4
Solov'ev Arkadiy Konstantinovich
Pension Fund of the Russian Federation
Shabolovka Str. 4, Moscow, 119991, Russian Federation
Коэффициент замещения является важнейшим индикатором страховой эффективности страховой пенсионной системы, так как он позволяет оценивать уровень замещения пенсией утраченного заработка работника. При проведении международных сопоставлений коэффициент замещения используется как основной показатель уровня пенсионного обеспечения. Поэтому его все чаще рассматривают в качестве главного целевого ориентира развития пенсионной системы и базового индикатора реализации пенсионной реформы.
В России коэффициент замещения широко используется не только специалистами в области пенсионного обеспечения и представителями органов власти, но и часто упоминается в дискуссиях широких кругов общественности. Однако этот показатель должен применяться грамотно и эффективно, поскольку его использование сопряжено с двумя основными блоками проблем — несоответствием международным стандартам и методологией расчета.
The article discusses the Pension Fund of the Russian Federation (PFR), providing a methodological basis for evaluating its efficiency. It suggests that the replacement rate (ReR) is a major indicator of the PFR's insurance efficiency, since it enables the insured person to assess the level of pension payments accruing for his lost wages. When comparing PFR on an international scale, the critique relates, the ReR rate is the primary indicator of the level of pension benefits. Consequently, the document maintains that the ReR is increasingly being regarded as the main target value of the pension system and the basic indicator of pension reform. This figure, the paper notes, is very popular in Russia, not only among experts in the sphere of pensions and official representatives, but also among the public at large. The study states, in conclusion, that the Russian Federation has encountered two major problems tied to PFR's competent and effective application: does it address international standards and does it contain any direct methodological issues.
Ключевые слова: пенсионная система, застрахованные лица, трудовая пенсия, коэффициент замещения, методология расчета
Keywords: pension system, insured persons, retirement pension, replacement rate, methodology of calculation
Донцова Светлана Александровна
заместитель начальника департамента актуарных расчетов и стратегического планирования Пенсионного фонда России (Москва)
119991, Москва, ул. Шаболовка, д. 4
Dontsova Svetlana Aleksandrovna
Pension Fund of the Russian Federation
Shabolovka Str. 4, Moscow, 119991, Russian Federation
1. Экономическая сущность коэффициента замещения трудовых пенсий
Эффективность любой страховой системы должна измеряться уровнем страхового возмещения при наступлении установленного страхового случая по отношению к размеру уплаченной страховой премии.
Применительно к оценке развития современной пенсионной системы, основанной на трудовой природе формирования пенсионных прав каждого гражданина, при определении эффективности страховой пенсионной системы необходимо установить соотношение размера назначенной трудовой пенсии и нормативной стоимости пенсионных прав в сопоставимый временной период.
Современное социальное государство предусматривает в качестве материального обеспечения граждан, не участвующих в трудовых отношениях, при достижении определенного возраста, инвалидности или потере кормильца соответствующее социальное пособие.
Аналогичное пособие существует и в нашей стране. Однако оно содержит в своем определении слово «пенсия», что не соответствует его экономической природе. С теоретических позиций данное обстоятельство вносит существенную путаницу в разработку методологии пенсионного обеспечения, а с практических — препятствует реализации страховых принципов пенсионной реформы. Для простых граждан социальная пенсия отождествляется с гарантированным государственным пенсионным минимумом.
В свою очередь, в страховой пенсионной системе стоимость пенсионных прав выполняет функцию стоимости страховой премии в том случае, если она исчисляется исходя из нормативно установленного размера тарифа, уплата которого в течение нормативной продолжительности трудового стажа обеспечивает необходимый уровень материального потребления пенсионера в течение всего периода дожития.
Актуарная формула страхового баланса позволяет точно определить и количественно измерить каждый упомянутый показатель.
Помимо полноты, точности и достоверности закладываемых в расчет показателей, проблема заключается
ш с;
L0
О 0. с ш !о
-О
с;
с >
I-
с
^ в учете условий обеспечения всеобщей доступности
^ пенсионной системы для различных категорий и де-
о мографических групп населения, а также обеспечении
^ экономической и социальной справедливости. По-
^ следние, как показывает мировая практика успешных
к пенсионных систем, достигаются благодаря строгой
^ реализации базовых принципов, отражающих уникаль-
^ ность социальных страховых систем:
со
и • принцип эквивалентности пенсионных прав и пен-£ сионных обязательств;
з • принцип солидарного перераспределения. ш Принцип эквивалентности прав и обязательств
5 позволяет устанавливать экономические стимулы для
2 участников пенсионного страхования в соответствии с с заданным целевым ориентиром, т. е. получением
3 трудовой пенсии в «установленном размере».
^ При этом сам «установленный размер» формализу-
5 ется в полном соответствии с объективными «внеси-
<
> стемными» условиями — макроэкономическими пара-^ метрами, принимаемыми для долгосрочных бюджетных проектировок, и демографическими характеристиками населения (гендерные и возрастные показатели, рождаемость, смертность и т. п.).
В современной международно признанной практике установленный размер трудовой пенсии применяется для государственного пенсионного обеспечения, которое гарантирует каждому гражданину «достойный» уровень материального обеспечения при наступлении страхового случая. В соответствии с имеющимися рекомендациями он должен составлять не менее 40-50% утраченного заработка пенсионера [1-3]. Однако во всех случаях величина трудовой пенсии не может быть ниже уровня минимально допустимого потребления пенсионера, что не позволяет непосредственно сопоставлять этот показатель с отечественными количественными аналогами типа ПМП, МРОТ, среднестатистическая зарплата и средний размер трудовой пенсии.
Важно подчеркнуть, что в экономически развитых странах по мере совершенствования пенсионного обеспечения, расширения охвата пенсионной системы, повышения уровня материального благосостояния, а также изменения демографических параметров (увеличение ожидаемой продолжительности жизни и, соответственно, количества пенсионеров) государственные программы с установленными размерами пенсий дополняются как государственными, так и негосударственными (корпоративными и индивидуальными) пенсионными программами с установленными взносами. Последние практикуются в разных формах (чисто сберегательно-накопительной и условно-накопительной с элементами солидарного перераспределения).
Такой принцип страхового пенсионного обеспечения, как солидарность, позволяет расширить охват участников обязательного страхования за счет экономически обоснованного перераспределения текущих поступлений финансовых ресурсов в пользу застрахованных лиц, сформировавших себе пенсионные права в объеме, недостаточном для нормативно установленного потребления (от более обеспеченных граждан), и будущих/ прогнозных финансовых ресурсов между трудоспособным и нетрудоспособным поколениями граждан.
Экономический механизм солидарного перераспределения не должен носить произвольный характер, чтобы не нарушать первый страховой принцип — эквивалентности прав и обязательств. Для этого, с одной стороны, масштабы перераспределения должны законодательно устанавливаться на весь страховой пенсионный период (в отечественных условиях — 70-80 лет). С другой стороны, необходимо, чтобы перераспределе-
ние затрагивало сегмент не только формирования пенсионных прав, но и самих пенсионных обязательств.
В контексте отечественных законодательных пенсионных норм этот экономический принцип означает, что перераспределению могут подлежать только параметрические характеристики:
• тарифная политика (размеры взносов, их структура, потолок базы начисления и т. п.);
• минимальная стоимость страхового года;
• минимальная и нормативная продолжительность страхового стажа, как общеустановленная, так и льготная, и др.
При этом сами пенсионные обязательства не должны перераспределяться в течение всего страхового пенсионного цикла. На практике для самих застрахованных это означает, что государство гарантирует предусмотренный установленным размером пенсии уровень материального обеспечения и, соответственно, поддержание покупательной способности заработанной пенсии в течение всего фактического периода дожития независимо от изменения его нормативной величины.
Экономическая сущность коэффициента замещения вытекает из определения экономической сущности самой трудовой пенсии. Однако определение объекта государственного пенсионного обеспечения, т. е. трудовой пенсии, нуждается в уточнении.
По своей институциональной природе в системе рыночных производственно-трудовых отношений трудовая пенсия представляет собой способ материального обеспечения работника при наступлении нормативно установленных событий — страховых случаев. В международной нормативной практике в качестве страховых случаев рассматриваются старость, инвалидность и случаи потери кормильца (СПК).
Известная нормативная формулировка о «компенсации утр
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.