Модель оценки эффективности деятельности коммерческих банков
В статье предлагается комплексная трактовка эффективности деятельности коммерческих банков. Она учитывает не только существенные количественные и качественные факторы финансового результата деятельности - коммерческую эффективность, но и исчерпывающее выполнение банком функций аккумуляции ресурсов и их размещения для развития реального сектора экономики и решения социальных проблем. Особое внимание уделено качественным составляющим эффективности деятельности и значению определения границ перераспределения ресурсов с учетом их видов и целей размещения.
Н. И. ВАЛЕНЦЕВА, заслуженный деятель науки Российской Федерации, доктор экономических наук, профессор кафедры «Банки и банковский менеджмент» Финансового университета при Правительстве РФ
Понятие эффективности деятельности (от лат. е^[есЬш -исполнение, действие) трактуется как результат, следствие каких-либо причин, действий. Деятельность коммерческих банков обусловлена их традиционными функциями и имеет целью получение прибыли. В условиях современного рынка одной из важных основ функционирования кредитных организаций является концепция социально-этического маркетинга, которая вносит новый аспект как в цель, так и в результат деятельности. В частности, результат деятельности банка может оцениваться как выполнение функций, а также как их финансовый и социальный итог. Таким образом, эффективность деятельности коммерческого банка может трактоваться как результат перераспределения средств на финансовом рынке, характеризующийся уровнем традиционных активных и пассивных операций, а также уровнем их рентабельности, который должен быть адекватен потребностям общества.
Можно выделить два вида эффективности деятельности коммерческого банка - функциональную и коммерческую, каждая из которых имеет социальную составляющую (например, доступность кредитных и депозитных услуг для различных субъектов рынка, рентабельность кредитования государственных проектов).
Модель оценки эффективности деятельности банков включает принципы ее построения, критерии и показатели оценки, мониторинг. При этом целесообразно использовать дифференцированный подход (в зависимости от вида эффективности), производить количественную и качественную, а также сводную оценки с учетом положительных и отрицательных тенденций изменения уровня эффективности.
Функциональная эффективность
Функциональная эффективность деятельности банков - это эффективность выполнения свойственных им функций. Она может
оцениваться в количественном, качественном и социальном аспектах. Традиционными функциями банков являются привлечение вкладов юридических и физических лиц и размещение привлеченных депозитных ресурсов в форме кредитов. Эффективность привлечения вкладов в количественном аспекте можно оценить на основе темпов роста (снижения) размера вкладов за прошедшие периоды, в качественном аспекте - путем соотношения темпов роста кредитов и депозитов, а также качества депозитной базы банка.
Положительными тенденциями изменения функциональной эффективности являются: рост депозитных ресурсов, рост кредитов, снижение коэффициента соотношения кредитов и депозитов благодаря росту депозитных ресурсов, положительное значение коэффициента трансформации1 и его рост.
К числу отрицательных тенденций можно отнести: снижение депозитных ресурсов, уменьшение кредитов, рост коэффициента соотно-
1 Отношение денежных ресурсов клиентов за вычетом чистой ссудной задолженности к депозитным ресурсам.
(РгякНкя) 1пНН 64
пстши; п. ^сыл
■ ■ ш
ПРАКТИКА
ча
(О
шения кредитов и депозитов из-за неадекватного роста кредитных ^ вложений, отрицательное значение || коэффициента трансформации и рост его абсолютной величины.
Сводные показатели по коммерческим банкам за последние четыре года свидетельствуют о наличии как положительных, так и отрицательных тенденций изменения эффективности деятельности российских кредитных организаций.
В 2010-2013 гг. наблюдалось ежегодное увеличение (на 12,6; 27,0; 19,6; 18,1%) кредитов, предоставленных нефинансовым организациям и физическим лицам в рублях и иностранной валюте. Однако темпы прироста с 2012 г. стали падать. Аналогичная тенденция сложилась в сегментах кредитования нефинансовых организаций (падение с 24 до 14%) и физических лиц (с 39 до 29%)2.
Годовые темпы прироста депозитных ресурсов3 за рассматриваемый период составили: 23,6; 23,7; 19,3; 11,5%4. Динамика свидетельствует о ежегодном приросте депозитных ресурсов при одновременном падении темпов. Несмотря на это депозитных = ресурсов было достаточно для кредитования реального сектора и физических лиц, а также других видов деятельности, что показывают уровень и динамика коэффициента соотношения кредитов и депозитов: на начало 2010 г. -94,0%, 2011 г. - 86,1; 2012 г. - 88,4; 2013 г. - 88,5; 2014 г. - 93,7%.
Коэффициент трансформации имел положительную и относительно невысокую величину: на начало 2010 г. - 5,9%, 2011 г. - 13,9%, 2012 г. - 11,6%, 2013 г. - 11,5%, 2014 г. -
ш ча
а
ш
ш
о OJ 1 307 707 124,2 1 060 537 122,2 247 170 133,4 1 496 222 115,1 114,4 92,6 -14,4
ж X га ча (0 о ж ■о 2013 1 052 761 102,4 867 495 98,7 185 266 123,9 1 299 718 117,0 123,5 114,4 -23,5
л е с с о & 2012 1 028 345 149,0 878778 155,6 149 567 119,5 1 110498 132,1 00 0 88,7 00 1
2011 690 104 1 564 918 1 125 187 X 840 438 1 121,8 1 -21,8
2014 18 714 161 118,8 11 128 035 117,6 7 586 126 120,6 11 978 007 122,6 6 103,2 36,0
s s U с о 2013 15 750 226 117,5 9 462 176 120,1 6 288 050 113,9 9 772 750 127,6 ГУ 6 108,4 37,9
X а ча & е ча и 2012 13 400 043 250,2 7 877 198 118,2 5 522 846 117,8 7 658 871 134,0 57,2 53,6 42,8
2011 5 356 209 1 6 666 978 1 4 689 512 1 5 714 301 1 106,7 1 -6,7
Показатель Депозитные ресурсы клиентов, всего, млн руб. темп роста, % В том числе: Юридических лиц (предприятий и организаций), млн руб. темп роста (падения), % Физических лиц, всего, млн руб. темп роста, % Чистая ссудная задолженность, всего, млн руб. темп роста (падения), % Коэффициент соотношения кредитов и депозитов, % темп роста (снижения),% Коэффициент трансформации, %
Abstract. The article offers a comprehensive treatment of the efficiency of commercial banks. It takes into account not only the relevant quantitative and qualitative factors of financial result of - the commercial viability, but also the completeness of performance bank functions to accumulate resources and their allocation for the development of the real sector of the economy and solving social problems. Particular attention is given to the qualitative component of performance and value development boundaries redistribution of resources in accordance with their types and placement purposes.
Keywords. Credit, activities of the bank, efficiency.
Ключевые слова. Кредит, деятельность банка, эффективность.
2 Рассчитано по данным публикуемой отчетности кредитных организаций [1].
3 Депозитные ресурсы включают средства, привлеченные на счета бюджета и небюджетных фондов, организаций и физических лиц.
4 Рассчитано по данным публикуемой отчетности кредитных организаций [1].
№2 2015 I БАНКОВСКОЕ ДЕЛО I 65 I
6,9%. Это указывает на то, что риск размещения средств на банковских счетах по направлениям некредитного характера был небольшим.
Таким образом, в целом можно сделать вывод о наличии отрицательных элементов в характеристике функциональной эффективности деятельности банков.
Оценка функциональной
эффективности
на примере двух банков
Используя предложенный подход оценки функциональной эффективности, сравним показатели деятельности двух банков -Сбербанка и Россельхозбанка (табл. 1). В 2011-2013 гг. у этих банков наметилась тенденция сокращения депозитных ресурсов.
Снижение темпов роста остатков депозитных ресурсов у Сбербанка России (с 250 до 118,8%) было связано в первую очередь с уменьшением депозитов физических лиц - со 134 до 120,6%. Значительное падение (на 33,4 пункта) этого показателя было и у Россельхозбанка (со 149 до 124,2%) из-за уменьшения депозитов юридических лиц. Темпы роста вкладов физических лиц, напротив, увеличились на 13,9 пункта.
Аналогичная тенденция была характерна и для остатков чистой ссудной задолженности. Снижение темпов роста чистой ссудной задолженности было более существенным у Россельхозбанка (на 16,9 пункта) по сравнению со Сбербанком (на 11,4 пункта).
Как отмечалось, о функциональной эффективности деятельности банка можно судить также на основе коэффициента соотношения роста кредитов и депозитов. Значение коэффициента более 100% свидетельствует о превышении кредитования над ростом депозитной базы. Между тем именно депозитные ресурсы предназначены для развития кредитной деятельности банка. Использование с этой целью других привлеченных ресурсов, как правило, усиливает кредитный риск и сокращает процентную маржу. Исключением является вариант, когда оказывается государственная поддержка, но она носит временный характер.
С учетом этого можно отметить, что функциональная эффективность деятельности Россельхоз-банка ниже, чем Сбербанка: у первого данный коэффициент на начало 2011-2014 гг. постоянно превышал 100%.
Наконец, оценить степень функциональной эффективности деятельности банков можно на основе коэффициента трансформации. Он может рассчитываться разными методами в зависимости от поставленной цели.
В нашем исследовании расчет коэффициента трансформации (в целях выявления достаточности депозитной базы для развития кредитной деятельности) производился по следующей формуле с использованием данных на начало года:
_ Депозитные ресурсы -
К.
трансформации
ных ресурсов для покрытия ссудных операций. Используя недепозитные ресурсы для осуществления кредитной деятельности, банк подвергается риску, связанному с обесценением ценных бумаг, относительно высокими ценами на рынке МБК, изменением валютного курса и др. Поэтому нельзя высоко оценить функциональную эффективность деятельности ни Россельхозбанка, ни Сбербанка России. Очевидно, им требуется повысить качество управления рисками. Однако следует отметить общи
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.