ОБЪЕДИНЕНИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
ОВЕЧКИН Александр Петрович,
доктор философских наук, профессор,
заведующий кафедрой финансового права и налогообложения
Юридического института Московского государственного университета путей сообщения. E-mail: alex56ural@yandex.ru
Краткая аннотация: в статье рассматриваются проблемы связанные как с коммерческими, так и некоммерческими объединениями кредитных организаций. В частности, исследуются общие и отличительные признаки.
The article discusses the problems associated with both commercial and noncommercial associations of credit organizations. In particular, we investigate the common and distinctive features.
Ключевые слова: кредитная организация; ассоциация; союз; банковская группа; банковский холдинг.
Credit organization; association; union; banking group; banking holding.
Закон предусматривает различные формы объединения кредитных организаций. Эти объединения могут быть коммерческими и некоммерческими. Некоммерческие объединения кредитных организаций имеют своей целью защиту интересов своих членов. Прежде всего, они могут создавать союзы и ассоциации (ст. 3 Закона). Эти объединения являются самостоятельными юридическими лицами и представляют собой самостоятельную организационно-правовую форму. Они создаются и регистрируются в порядке, установленном законодательством Российской Федерации для некоммерческих организаций.
Ассоциацией (союзом) признается объединение юридических лиц и (или) граждан, основанное на добровольном или в установленных законом случаях на обязательном членстве и созданное для представления и защиты общих, в том числе профессиональных, интересов, для достижения общественно полезных целей, а также иных не противоречащих закону и имеющих некоммерческий характер целей (п. 1 ст. 123.8 ГК РФ). Чаще всего, к созданию организации в такой организационно-правовой форме прибегают для объединения лиц с целью координации предпринимательской, в том числе банковской, деятельности, представления и защиты общих имущественных интересов.
Ассоциация (союз) является собственником своего имущества и отвечает по своим обя-
зательствам всем своим имуществом, если иное не предусмотрено законом в отношении ассоциаций (союзов) отдельных видов. Ассоциация (союз) не отвечает по обязательствам своих членов, если иное не предусмотрено законом. Члены ассоциации (союза) не отвечают по ее обязательствам, за исключением случаев, если законом или уставом ассоциации (союза) предусмотрена субсидиарная ответственность ее членов.
Отличительная особенность создания союзов и ассоциаций кредитных организаций состоит в уведомительном характере. В месячный срок после регистрации требуется обязательно уведомить ЦБ РФ.
Союзам и ассоциациям кредитных организаций запрещается осуществление банковских операций и иных видов деятельности, преследующих извлечение прибыли. Они создаются в целях защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций.
Союзы и ассоциации могут быть как федеральными, так и региональными. На федеральном уровне действует Ассоциация российских банков (АРБ), которая была создана в 1991 г. Эта ассоциация объединяет 80% банков, кото-
рые аккумулируют более 90% активов российской банковской системы. К федеральным объединениям относится и Ассоциация региональных банков России (Ассоциация «Россия»). Объединения банков действуют и в различных регионах. Так, в Тюменской области действует Ассоциация кредитных организаций Тюменской области, в Саратовской области - Банковский клуб.
Таким образом, союзы и ассоциации кредитных организаций являются некоммерческими организациями, которые осуществляют свою деятельность как на федеральном, так и региональном уровнях.
Наряду с ассоциациями и союзами закон допускает создание банковских групп и банковских холдингов (ст. 4 Закона). Эти объединения уже являются коммерческими. На сегодняшний день в России имеется около 150 банковских (консолидированных) групп и 30 банковских холдингов, в которые входят более 200 кредитных организаций, доля активов которых в совокупных активах банковского сектора Российской Федерации составляет около 86%.
Банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, в котором одно юридическое лицо или несколько юридических лиц (далее -участники банковской группы) находятся под контролем либо значительным влиянием одной кредитной организации (далее - головная кредитная организация банковской группы). Таким образом, можно выделить следующие признаки банковской группы:
- является предпринимательским объединением;
- не является юридическим лицом;
- состоит из кредитных организаций или кредитных организаций и иных юридических лиц;
- головной организацией является кредитная организация.
До внесения изменений от 2 июля 2013 г. под банковской группой понималось не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, одна из которых была головной, и могла оказывать существенное
1 Лаутс Е.Б. Банковские группы и банковские холдинги на рынке банковских услуг (лекция в рамках учебного курса «Предпринимательское право») // Предпринимательское право. Приложение «Право и Бизнес». 2014. № 4.
влияние на решения принимаемые другими кредитными организациями, входящими в группу. Новый подход законодателя привел к свершено иному пониманию банковской группы. Как и прежде, банковская группа не является юридическим лицом. Но вот её состав принципиальным образом изменился. Если ранее банковская группа была однородна по своему составу, и включала в себя исключительно кредитные организации, то теперь участниками банковской группы являются различные юридические лица. Но статус банковской группы как объединения юридических лиц остается весьма неясным, так как законодатель не указывает, на основании каких документов образуется данное объединение. Можно только предположить, что таким документом является договор о совместной деятельности. Хотя такого указания не содержится ни в законе, ни других правовых нормативных актах.
Обязательным признаком банковской группы является наличие головной организации, которой может быть только кредитная организация. При этом головная кредитная организация должна иметь возможность осуществлять контроль либо значительным образом влиять на входящие в группу юридические лица. Из определения вытекает, что для создания банковской группы вполне достаточно, чтобы в неё входили одна кредитная организация и одно юридическое лицо.
Банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц (далее - участники банковского холдинга), включающее хотя бы одну кредитную организацию, находящуюся под контролем одного юридического лица, не являющегося кредитной организацией (далее - головная организация банковского холдинга), а также (при их наличии) иные (не являющиеся кредитными организациями) юридические лица, находящиеся под контролем либо значительным влиянием головной организации банковского холдинга или входящие в банковские группы кредитных организаций - участников банковского холдинга, при условии, что доля банковской деятельности, определенная на основе методики Банка России, в деятельности банковского холдинга составляет не менее 40 процентов. Следовательно, банковский холдинг обладает следующими
отличительными признаками:
- является предпринимательским объединением;
- не является юридическом лицом;
- состоит из юридических из лиц, из которых хотя бы одно является кредитной организацией;
- доля банковской деятельности в деятельности банковского холдинга составляет не менее 40%.
Как явствует из данной дефиниции, банковский холдинг также как и банковская группа не является юридическим лицом, а выступает в роли объединения юридических лиц, среди которых обязательно имеется хотя бы одна кредитная организация. Причем это не просто объединение, а предпринимательское объединение, к которому применяются самостоятельные инструменты банковского регулирования и надзора.
В отличие от банковской группы, для банковских холдингов в п. 1.3.8 Положения Банка России от 19 сентября 2002 г. № 197-П «О порядке предоставления информации о банковских холдингах» указывается набор документов, который может рассматриваться как основание для создания холдинга. К числу таких документов относятся: протокол собрания учредителей, учредительный договор, договор о создании, устав, протокол общего собрания акционеров (участников), договор купли-продажи, договор доверительного управления, договор о совместной деятельности, договор поручения или иные документы.
В Положении Банка России от 19 сентября 2002 г. № 197-П «О порядке предоставления информации о банковских холдингах» раскрывается субъектный состав банковского холдинга. В него могут входить:
- Головная организация банковского холдинга;
- Управляющая компания банковского холдинга;
- Головная кредитная организация банковской группы - участник банковского холдинга;
- Иные кредитные организации - участники банковского холдинга;
- Иные юридические лица - участники банковского холдинга.
Для банковского холдинга характерно то, что, также как и банковская группа, он имеет головную организацию. Но головной организацией является юридическое лицо, входящие в холдинг, но не являющееся кредитной организацией. И банковскому холдингу, и банковской группе присуще то, что головная организация может контролировать или оказывать значительное влияние на других участников холдинга или группы. Критерии такого контроля и влияния определены в Международных стандартах финансовой отчетности и предполагают большее количество оснований для установления характеристики связанности компаний.
Существенным критерием отнесения объединения юридических лиц к банковскому холдингу является установление доля банковской деятельности в деятельности холдинга не менее 40 процент
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.