ограничение наличных денежных расчетов -способ развития безналичных платежей в разных странах
В статье рассматриваются основные причины введения ограничений на размеры наличных денежных расчетов в разных странах в целях поощрения использования и распространения безналичных платежей, а также анализируются международный опыт практического внедрения и особенности таких ограничений в некоторых странах.
К. В. ШВАНДАР,
доктор экономических наук, руководитель Центра перспективного финансового планирования, макроэкономического анализа и статистики финансов НИФИ при Минфине
А. А. АНИСИМОВА,
младший научный сотрудник Центра перспективного финансового планирования, макроэкономического анализа и статистики финансов НИФИ при Минфине
Совсем недавно, 16 октября 2014 г., в Республике Беларусь вышел Указ Президента Республики № 493 «О развитии безналичных расчетов». Этот указ ограничивает предельный размер платежа наличными денежными средствами при проведении физическим лицом расчетов одной тысячью базовых величин, что составляет 150 тыс. белорусских рублей. Ограничение относится к расчетам граждан при покупке товаров, работ, услуг у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и не связанно с осуществлением гражданами предпринимательской деятельности.
По срокам введения этого ограничения Беларусь опередила Россию, хотя в нашей стране уже прошли дискуссии по вопросам необходимости и эффективности таких мер и еще в декабре 2013 г. был подготовлен проект законодательного ограничения предельных размеров наличных платежей граждан. В этом проекте предполагалось, что «расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами, если цена товаров (работ, услуг) ... не превышает шестисот тысяч рублей, а с 1 января 2016 года -трехсот тысяч рублей, или в безналичном порядке без ограничения суммы» [12].
В связи с этим обратимся к международному опыту использования и распространения безналичных платежей и примерам эффективной работы механизмов правового регулирования и контроля за ограничением наличных расчетов. Напомним, что система безналичного расчета была создана в 1940-1950 гг.. Первые кредитные и банковские карточки появились в 50-е гг. почти одновременно в США и Великобритании и довольно быстро завоевали популярность в большин-
№1 2015 I БАНКОВСКОЕ ДЕЛО I 25 I
БО#01(ЛпаЦЛа).шаа 25 12.01.2015 20:21:49
стве стран мира. Безусловно, в то время не предполагалось, что они смогут в не очень отдаленном будущем заменить собой наличные платежи. Однако уже в конце ХХ в. правительства ряда стран начинают разрабатывать и принимать комплексы мер, направленных на стимулирование безналичных денежных расчетов. Известный пример такого комплексного подхода - Южная Корея. Одним из уроков последнего мирового финансового и экономического кризиса стало усиление внимания правительств разных стран к проблеме собираемости налогов и борьбе с уклонением от их уплаты. Очевидно, что это явилось важнейшей причиной введения или ужесточения ограничений на оплату наличными денежными средствами во многих странах.
Отметим, что распространение безналичных расчетов в странах мира идет разными путями. Если их условно сгруппировать, то четко можно выделить два пути. Назовем их добровольным и принудительным, хотя в разных странах существуют различные системы с элементами как добровольного, так и принудительного распространения безналичных платежей.
Практически в чистом виде добровольная система снижения доли наличных платежей существует в экономиках большинства скандинавских стран. В этих странах, как и в некоторых других, снижение доли наличных платежей и увеличения безналичных идет естественным путем, зачастую с помощью пропагандистской работы, направленной в основном на население, которое выбирает более удобную форму оплаты, в данном случае безналичную. Например, в Швеции % филиалов трех ведущих банков уже не осуществляют дея-
тельность, связанную с наличными денежными средствами, в том числе не выплачивают наличные. Кроме того, создана возможность предпринимателям в сфере розничной торговли превратить свои смартфоны в РОБ-терминалы, подключив к ним устройства и установив специальное приложение. В некоторых городах этой страны существуют курсы по уменьшению наличных платежей в рамках программы ликвидации наличных денег в стране.
В других странах, которые пошли вторым путем - введения лимитов на использование наличных платежей, правительства принимают законодательные меры. В частности, устанавливаются предельные суммы расчетов наличными денежными средствами между физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами. Определяются и законодательно утверждаются административные санкции за нарушение установленного порядка расчетов, их размер. Особенно популярным путь законодательного введения предельных сумм расчетов наличными средствами стал после кризиса 2007-2008 гг., что явилось закономерным результатом работы ряда государств по повышению собираемости налогов в целях пополнения бюджетов, а также борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Путь законодательного ограничения наличных платежей выбрал целый ряд стран Центральной и Восточной Европы, некоторые страны СНГ. Этот выбор характерен для развивающихся стран с большой долей наличных платежей и недостаточно сильной банковской системой.
Среди основных причин, по которым государства разных стран
поддерживают сокращение наличных платежей и принимают с этой целью законодательные меры, - не столько удобство безналичных платежей, сколько борьба с теневой экономикой и уклонением от уплаты налогов. Это вызвано специфическими особенностями движения безналичных средств, которое можно проконтролировать в гораздо большей степени, чем движение наличных.
Использование наличных средств для платежей значительно увеличивает вероятность появления мошеннических операций, так как способствует их непрозрачности и приводит тем самым к сокрытию информации о сделках. При подобном поведении агентов действия государственных контролирующих органов направлены не только на выявление и исправление подобной ситуации, но и на ее предотвращение, в том числе путем расширения использования безналичных форм расчетов.
В настоящее время правительства являются инициаторами осуществления электронных платежей, а также получателями таких платежей. В ряде стран Европы правительства используют электронные платежи не только для осуществления всех своих операций, но и поощряют к проведению таких платежей граждан и предприятия. Например, известны случаи, когда потребителям, пользующимся платежными картами, предоставлялось освобождение от налогообложения определенной суммы доходов или вводились налоговые льготы, стимулирующие предприятия к использованию кредитных карт. Зачастую применяются такие меры, как разъяснение преимуществ платежей с помощью карт через средства массовой информации, поддержка создания
Abstract. The article analyzes the main reasons for imposing restrictions on the size of cash payments in different countries to promote of using and distribution of non-cash payments. Additionally, the article shows the international experience of practical implementation and features of such restrictions in some countries.
Keywords. Non-cash payments, restriction of cash payments, shadow economy, control over observance of the settlement procedure.
Ключевые слова. Безналичные расчеты, ограничение наличных платежей, теневая экономика, контроль за соблюдением порядка расчетов.
I 26 I БАНКОВСКОЕ ДЕЛО I №1 2015
общественных организаций, разъясняющих преимущества безналичных платежей, и пр.
Безналичные и наличные платежи в зарубежных странах и в России
Результаты нашего исследования показали, что в зарубежных странах уровень спроса на наличные деньги значительно ниже, чем в России. Это объясняется активным развитием безналичных форм расчетов, преимущественно с использованием платежных карт. Однако задача снижения доли наличных денег для розничных платежей остается для многих западных стран актуальной. Это объясняется необходимостью сокращения издержек на обслуживание наличного денежного оборота (оплату инкассаций, пересчет и обработку наличных банкнот и монет), повышения прозрачности расчетов в целях борьбы с уклонением от уплаты налогов, а также снижения влияния теневой экономики.
В России есть все условия для сокращения доли наличных расчетов. Так, число банковских учреждений в пересчете на душу населения по сравнению со многими странами находится примерно на среднем уровне (рис. 1). В Мексике, Нидерландах, Швеции и Южной Корее обеспеченность банковскими учреждениями хуже, чем в России, но и Мексика, и Южная Корея ввели законодательные ограничения на расчеты наличными денежными средствами, а в Швеции повсеместно используются безналичные платежи.
Примерно такая же ситуация и с обеспеченностью населения платежными картами. В России, как и в большинстве европейских стран, на десять человек приходится примерно 17 карт (рис. 2). Значительно выше этот показатель лишь в Южной Корее (55), Китае (30) и Соединенном Королевстве (27).
При этом структура операций с платежными картами в рассматриваемых странах сильно различается. Лидером по числу и объемам таких операций является Китайская Народная Республика, причем
в их структуре примерно одинакова доля совершаемых в РОБ-терминалах и по снятию наличных в банкоматах (рис. 3). Во Франции и Соединенном Королевстве, где количество операций с платежны-
ми картами также значительное, преобладают операции в РОБ-терминалах. В остальных странах отношение операций по снятию наличных к совершаемым в РОБ-терминалах колеблется от 2% в
№1 2015 I БАНКОВСКОЕ ДЕЛО I 27 I
В0#01(АпаЦЛа).шаа 27 12.01.2015 20:21:49
рис. 4. объем операций с платежными картами в 2013 г., млрд долл. США
Южная Корея Швейцария Швеция Франция
Соединенное Королевство Россия Нидерланды Мексика
Китай Италия Германия Бельгия
0
1000 2000
3000
4000 5000
6000
объем операций по снятию наличных в банках ■ объем операций в
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.