ОБЩЕСТВО И ЭКОНОМИКА, № 5, 2014
СКОЛЬКО СТОИТ РОССИЯ
ОПРЕДЕЛЕНИЕ, ОЦЕНКИ И МЕТОДОЛОГИЯ
Как и 10 лет назад, понятие «стоимость страны» и в 2014 г. по-прежнему не применяется в официальной терминологии Росстата. Наиболее близкий по смыслу показатель, используемый статистическим агентством, - «национальное богатство».
Однако определение этого термина все-таки изменилось за прошедший период. Ранее, в соответствии с определением из «Методологических положений по статистике»1, под национальным богатством понималась совокупность ресурсов страны (экономических активов), составляющих необходимые условия производства товаров, оказания услуг и обеспечения людей. Позже это определение было изъято из методологических положений по статистике, но осталось зафиксировано в Методологических разработках Росстата2.
Новое определение национального богатства дано в Энциклопедии статистических терминов3, а также в предисловии к статистическому сборнику «Россия в цифрах - 2013 г.». Согласно данному определению национальное богатство - совокупная стоимость всех экономических активов (нефинансовых и финансовых) в рыночных ценах, находящихся на ту или иную дату в собственности резидентов данной страны, за вычетом их финансовых обязательств как резидентам, так и нерезидентам; или - совокупная стоимость нефинансовых экономических активов в рыночных ценах, находящихся на ту или иную дату в собственности резидентов данной страны, плюс сальдо их финансовых требований к нерезидентам.
В отличие от предыдущего, новое определение содержит прямое указание на тот факт, что национальное богатство представляет собой не всю
1 «Методологические положения по статистике». Вып. 1, Госкомстат России. - М., 1996 г.
2 http://www.gks.ru/bgd/free/meta_2010/IssWWW.exe/Stg/d1996/i000390r.htm.
3 Энциклопедии статистических терминов, том 4, «Экономическая статистика», Москва, Росстат, 2011.
Аналитический доклад Института стратегического анализа Аудиторско-консалтин-говой компании ФБК.
Авторский коллектив: доктор экономических наук И. Николаев (руководитель), Т. Марченко, О. Точилкина, С. Голотюк (информационное обеспечение). Авторский коллектив доклада считает авторами также бывших сотрудников ФБК, которые участвовали в реализации аналогичного проекта 10-летней давности: И. Шульгу, С. Артемьеву, А. Калинина. Печатаются с сокращениями разделы 1 и 16 доклада.
сумму экономических активов страны, а сумму активов за вычетом финансовых обязательств.
Для того чтобы оценить, насколько объективно показатель «национальное богатство» характеризует экономический потенциал страны, важно знать не только его абсолютное значение, но и то, что именно в теории и на практике понимается под «совокупной стоимостью всех экономических активов» и «финансовых обязательств резидентов» и каким образом эти активы оцениваются.
В Энциклопедии статистических терминов Росстата отмечается, что оценивать национальное богатство непросто, поскольку сложно дать точную оценку таких активов, как, например, непроизведенные. Ввиду этого российская статистика осуществляет стоимостной учет только отдельных видов нефинансовых экономических активов: основных фондов и материальных оборотных средств, данные о которых приводятся в качестве стоимости элементов национального богатства.
За последние 10 лет произошли и некоторые изменения в составе элементов, относимых Росстатом к национальному богатству. Начиная с 2005 г., статистика по домашнему имуществу1 (накопленные потребительские товары длительного пользования) приводится не как по одному из составляющих национальное богатство элементов, а справочно, что соответствует рекомендациям СНС-932 (и СНС-2008), но по-прежнему в ценах приобретения товаров, в то время как рекомендуется приводить данные в текущих ценах с учетом амортизационного износа.
По данным Росстата, совокупная стоимость элементов национального богатства Российской Федерации по состоянию на начало 2012 г. составила около 140,2 трлн руб. Национальное богатство страны увеличилось за последние 10 лет в номинальном выражении в 5,4раза (табл. 1, рис. 1), а при сопоставлении в ценах 2012 г. - в 1,5 раза.
Основу национального богатства России, согласно представленным данным, составили основные фонды, доля которых на начало года сократилась с 2003 г. по 2012 г. с 82% до 77% (рис. 2-3). На начало 2010 г. наблюдалось максимальное сокращение доли основных фондов в структуре национального богатства - до 71%. Незавершенное строительство показывало обратную динамику: выросло с 8% на начало 2003 г. до 13% на начало 2012 г. с максимальным значением занимаемой доли в национальном богатстве - 25% на начало 2010 г. Доля оборотных средств, учитываемых при оценке, суммарно выросла с 8% до 10%.
1 «Методологические разработки Росстата», http://www.gks.ru/bgd/free/meta_2010/isswww. exe/stg/dl996/i000400r.htm.
2 System of national accounts 1993 (XIII. The balance sheet, 5. Memorandum items, Consumer durables).
Таблица 1
Динамика роста и структура национального богатства России (по состоянию на начало года)
Годы Элементы национального богатства, млрд руб.
Всего В том числе
Основные фонды, включая незавершенное строительство Материальные оборотные средства
Всего Из них основные фонды
2001 21 215 19 452 17 464 1 763
2002 26 145 24 032 21 495 2 113
2003 31 407 28 948 26 333 2 459
2004 39 350 36 308 32 173 3 042
2005 43 178 39 460 34 874 3 718
2006 50 709 46 593 41 494 4 116
2007 59 915 54 637 47 489 5 278
2008 77 724 70 827 60 391 6 897
2009 97 575 88 650 74 471 8 925
2010 115 332 106 665 82 303 8 667
2011 122 484 110 910 93 186 11 574
2012 140 156 126 448 108 001 13 708
Источник: Росстат.
Рисунок 1
Изменение структуры национального богатства (млрд руб.), 2001-2012 гг.
Рисунок 2
Доля основных средств в структуре национального богатства (в %)
86% 84% 82% 80% 78% 76% 74% 72% 70% 68% 66%
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Источник: Росстат, ФБК.
Рисунок 3
Структура национального богатства России в 2012 г.
Незавершенное строительство 13%
Оборотные средства; 10%
Основные фонды 77%
Рост структурных элементов национального богатства в стоимостном выражении (разы)
Рисунок 4
• Незавершенное строительство
•Оборотные средства
Основные фонды
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Источник: Росстат, ФБК.
Сумма 140,2 трлн руб. (при среднегодовом курсе рубля к доллару, в 2012 г. равном 30,4 руб. за 1 долл. США) составляла соответственно чуть более 4,6 трлн долл. США.
Подход к стоимостной оценке национального богатства, выбранный Росстатом в качестве методологического ориентира, ранее был подробно изложен в «Методологических положениях по статистике»1, но затем исключен из них. Новый подход, соответствующий в большей мере СНС, отражен в «Методологических разработках Росстата»2, за исключением переноса туда старого определения национального богатства. Новое определение национального богатства и основы подхода изложены в сборнике «Россия в цифрах» в предисловии к главе «Национальное богатство»3. Этот подход, как и ранее, основан на оценке запасов, а не потоков, а значит, ему априори присущи все основные недостатки затратного метода, в т.ч:
• статичность, ориентированность в прошлое;
1 «Методологические положения по статистике (выпуск 1, 2, 3, 4, 5)», http://www.gks.ru/ bgd/free/B99_10/Main.htm.
2 «Методологические разработки Росстата», http://www.gks.ru/bgd/free/meta_2010/Main.htm.
3 «Россия в цифрах - 2013», Москва, Росстат, 2013.
• ориентированность на объем инвестированных средств, а не их эффективность1;
• игнорирование синергетического эффекта в экономике и др.
На практике проблема получения качественной оценки осложняется тем, что подход к измерению стоимости национального богатства, в действительности используемый Росстатом, существенно отличается даже от того метода оценки, который был выбран им в качестве ориентира. Из данных, представленных в табл. 1, видно, что оценка национального богатства России приводится только в текущих ценах, и при этом учитываются лишь две статьи: основные фонды2 и материальные оборотные средства3.
Для того чтобы представить соотношение «посчитанного» и фактического национального богатства, напомним, что согласно вышеупомянутым «Методологическим разработкам» национальное богатство включает в себя три основные составляющие: нефинансовые произведенные активы, нефинансовые непроизведенные активы, финансовые активы.
В первую группу, помимо «посчитанных» Росстатом основных фондов и материальных активов, входит также категория «ценности» - это произведенные товары значительной стоимости, которые не используются преимущественно в целях производства или потребления, но хранятся в течение некоторого периода времени в качестве запасов стоимости, при этом в долгосрочном периоде ожидается, что их стоимость не убывает и физические свойства не ухудшаются. В СНС-2008 отмечено, что из группы ценностей в первую очередь важно оценить произведения искусства, антиквариат, ювелирные изделия, драгоценные камни и металлы, поскольку для этих видов ценностей существуют высокоразвитые рынки и их стоимость легче оценить, в случае затруднения предлагается ориентироваться на суммы, на которые застрахованы ценности. В российской практике данная группа активов не оценивается из-за недостаточности информации.
Вторая группа - нефинансовые непроизведенные ценности - вообще не учтена при оценке национального богатства. Однако эта группа включает в себя три составляющие:
1 На практике затратный подход частично учитывает эффективность использования инвестируемых средств посредством расчета т.н. «экономического» или «внешнего» износа.
2 Согласно «Методологическим положениям по статистике» основные фонды (основные средства, основной капитал) - часть национального богатства, созданная в процессе производства, которая длительное время неоднократно или постоянно в неизменной натурально-вещественной форме используется в экономике, постепенно перенося свою стоимость на создаваемые продукты и услуги.
3 Оборотные фонды включают производс
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.