Анализ механизмов государственной поддержки малого бизнеса в Германии
Ж.Д. Цыбикдоржиева,
канд. филол. наук, доцент кафедры «Экономическая теория, национальная и мировая экономика», Восточно-Сибирский государственный университет технологий и управлeния (670013, Россия, г. Улан-Удэ, ул. Ключевская, 40 В; e-mail: zibikdorzh@mail.ru)
Аннотация. В статье раскрыты наиболее важные инструменты государственной поддержки малого бизнеса в Германии. Проанализированы особенности льготного кредитования бизнес-стартапови возможности улучшения бизнес среды за счет микрокредитования. Представлен анализ механизмов взаимодействия органов государственного управления с банками, агентствами занятости, инвестиционными компаниями с целью поддержки и развития малого и среднего предпринимательства.
Abstract. The article reveals the most important instruments of state support of small business in Germany. The features of preferential crediting for business start-ups and the possibilities of business environment improvement through micro credits are analyzed. There were also analyzed the mechanisms of interaction of government with banks, employment agencies, investment companies to support and develop small and medium-sized enterprises.
Ключевые слова: малый бизнес, государственная поддержка малого бизнеса, субсидирование бизнеса, микрокредиты, льготное кредитование.
Keywords: crediting.
small business, state support of small business, business subsidies, micro credits, preferential
В Германии приоритет отдается развитию самостоятельности предприятий, а не государственной поддержке. В интересах экономики в целом государство не вправе сдерживать в среднесрочной и долгосрочной перспективе естественные изменения рыночных условий. Это означает, что неэффективные предприятия и отрасли, которые не в состоянии к ним адаптироваться, должны уйти с рынка. Государство также не вправе защищать малых и средних предпринимателей от конкуренции в условиях рыночной экономики [1]. Поэтому при предоставлении государственной помощи упор делается на использование рыночных механизмов.
Выделяют следующие разновидности прямой государственной помощи начинающим предпринимателям:
1. займы под низкие проценты для инвестирования и финансирования оборотного капитала, как правило, на весь срок кредитования;
2. долевое финансирование малого бизнеса для укрепления базы собственного капитала молодых компаний. Компании, предоставляющие финансовую поддержку, могут вложить в начинающий бизнес собственные средства.
3. Государственные безвозмездные субсидии, покрывающие некоторые затраты начинающих предпринимателей. К таким затратам относятся, например, консультирование предпринимателей до и после начала бизнеса;
4. длительный период кредитования, который может охватывать от 10 до 20 лет, при этом минимум на первые два года предприятие освобождается от всяких выплат;
5. возможность возврата взятых сумм в любое время без дополнительных выплат [2].
Государственные инвестиционные надбавки/субсидии очень редко предоставляются на условиях возвратности. За основу для их расчета берется запланированный объем инвестиций. Надбавки не подлежат налогообложению и применяются по требованию. Субсидии в отличие от них облагаются налогом и предоставляются по налогообложению и усмотрению распределяющего их органа. Субсидии обычно покрывают определенные издержки компании. Особенно важным является субсидирование закупок, известных как инвестиционные субсидии, и средства для развития кадров. Субсидии используются также для того, чтобы сделать регионы более привлекательными и для финансовой поддержки последних и развития рынка труда на местном уровне.
Государственная поддержка бизнеса доступна на всех уровнях. Например, льготное кредитование часто используется на федеральном и региональном уровнях. Льготные кредиты называют скрытой финансовой помощью, так как ее сумма представляет разницу между рыночной и льготной кредитными ставками (кредитная субсидия). Среди других ее видов можно назвать гарантии специализированных банков по кредитам и долевое участие инвестиционных компаний в капиталах малых и средних предприятий, если эти банки или компании и сумма скрытой помощи финансируются государством [1].
Льготное кредитование по объему выделяемых на него финансовых средств является одним из самых важных инструментов государ-
ственной поддержки малого и среднего бизнеса и одновременно наиболее рыночным благодаря относительно низкой дотационной составляющей. Льготные кредиты обеспечивают стабильное, долгосрочное финансирование значительной части проекта инвестора, в основном по твердой кредитной ставке, и не снижают на начальном этапе ликвидность предприятия. При таком варианте финансовая нагрузка распределяется на весь период окупаемости проекта более равномерно, чем при финансировании на рыночных условиях [1]. Условия кредита под низкий процент гораздо благоприятнее, чем цены, предлагаемые на рынке. Это позволяет предпринимателям брать большие суммы кредита, которые были бы недоступны при существующих денежных потоках в нормальных рыночных условиях, или их структура риска сделала бы финансирование за счет заемных средств слишком дорогим. Диапазон финансируемых государством кредитов начинается от простых микрокредитов и заканчивается кредитами, составляющими несколько миллионов евро.
Федеральные земли Германии предоставляют финансовую поддержку через государственные финансовые учреждения, которые для продвижения бизнес-стартапов предоставляют капитал или государственные гарантии. Так, правительством Германии были запущены несколько специальных программ финансовой поддержки начинающих предпринимателей. По этим программам субсидируются расходы и процентные ставки по кредитам.
Финансирование осуществляется по-разному в зависимости от программы. Основная часть финансирования предоставляется только в сотрудничестве с банком. Это относится ко всем кредитам с субсидируемой процентной ставкой и почти ко всем инвестиционным программам. Банк берет на себя по отношению к инвестиционной компании урегулирование кредитов и также предусматривает адекватное финансовое обеспечение. Поскольку в большинстве случаев банк участвует в рисках фирмы, предприниматель должен наряду с инвестиционной компанией убедить банк в необходимости своего проекта.
Некоторые субсидии (например, для консультирования по вопросам учреждения фирмы) можно получить непосредственно в инвестиционной компании без участия банков.
Условия получения финансовой поддержки по разным программам различны. Тем не менее, есть логическая последовательность шагов, которая характерна для программ поддержки в целом:
1. рассмотрение проекта;
2. поиск необходимого финансирования;
3. финансирование, как правило, через
банк;
4. оформление документов;
5. подача заявки;
6. получение финансирования [2].
Экономика и предпринимательство, № 2, 2015 г.
Ни один бизнес-стартап не способен объективно оценить все аспекты запуска бизнеса. Поэтому консультативную помощь потенциальным предпринимателям финансируют органы власти во многих федеральных землях Германии. Объем финансирования и условия реализации таких программ разные. Однако суть таких программ поддержки заключается в том, что внешний консалтинг стоит дорого, и консалтинговая помощь имеет важное значение особенно для людей, которые хотят начать свое дело в сфере малого бизнеса. К реализации таких программ часто привлекаются консультационные бюро и частные консалтинговые фирмы, которые организуют образовательные мероприятия для руководителей и специалистов малого и среднего предпринимательства.
После запуска собственного бизнеса молодые предприниматели не менее нуждаются в помощи и консультации. Для компаний, которые старше одного года, федеральное правительство предлагает возможности консультативной поддержки, которая составляет максимум 6000 евро. Компании, которым менее пяти лет, могут получить субсидии на консультирование по определенному направлению. Например, субсидии могут быть использованы на длительное сопровождение предпринимательской деятельности опытным консультантом в течение шести месяцев. Консультант, таким образом, работает в качестве тренера на предприятии и может совместно с предпринимателем готовить финансовые документы, разрабатывать маркетинговые стратегии и проводить исследования рынка [2].
Для сравнения в регионах России действует иной механизм консультативной поддержки малого бизнеса . Так, в Республике Бурятия функционируют бизнес-инкубаторы, которые за счет бюджетных средств региона предоставляют субъектам малого бизнеса в аренду помещения на льготных условиях, доступ к информационным базам данных, оказывают консультационные услуги по вопросам правовой защиты, налогообложения, бухгалтерского учета и т.д., организуют повышение квалификации руководителей малых предприятий. На наш взгляд, изучение и внедрение положительного опыта зарубежных стран в предоставлении консультативной поддержки и сопровождения малого бизнеса, особенно на начальных этапах деятельности, помогло бы сделать эту сферу более эффективной.
Не менее интересен опыт Германии в финансировании предпринимательства с целью капитализации бизнес-стартапов. Данная программа позволила получить льготные субординированные кредиты новыми малыми и средними предприятиями.
Большинство стартапов начинают с малого. Потребность в финансовых ресурсах для небольших фирм мала. Тем не менее, многие малые предприятия терпят неудачу именно из-за отсутствия капитала. Такие фирмы являются целевой группой микрокредитования. Финанси-
руются, прежде всего, представители малого предпринимательства и молодые предприниматели, которые не получали от банков кредита. Кроме того стартапы, начатые женщинами, и предприниматели, трудоустраивающие мигрантов, оцениваются особенно положительно.
Микрокредиты составляют первоначально небольшие суммы от 2000 до 5000 евро. Сумма кредита может быть увеличена до 20 000 евро, если заемщик своевременно вносил платежи по кредиту. Погашение кредита производится ежемесячно или в конце срока,
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.