научная статья по теме ЭКОНОМИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДОБРОВОЛЬНОГО И ОБЯЗАТЕЛЬНОГО ЭКОЛОГИЧЕСКОГО СТРАХОВАНИЯ Экономика и экономические науки

Текст научной статьи на тему «ЭКОНОМИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДОБРОВОЛЬНОГО И ОБЯЗАТЕЛЬНОГО ЭКОЛОГИЧЕСКОГО СТРАХОВАНИЯ»

ЭКОНОМИКА И МАТЕМАТИЧЕСКИЕ МЕТОДЫ, 2013, том 49, № 2, с. 44-53

ЭКОЛОГИЧЕСКИЕ ПРОБЛЕМЫ

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДОБРОВОЛЬНОГО И ОБЯЗАТЕЛЬНОГО ЭКОЛОГИЧЕСКОГО СТРАХОВАНИЯ*

© 2013 г. А.С. Тулупов

(Москва)

Рассмотрена система показателей, определяющих величину тарифной ставки страхования риска загрязнения окружающей среды. На расчетных примерах показано, что обязательная форма экологического страхования является предпочтительнее добровольной с позиции всех участников процесса экологического страхования: страхователя, страховщика и реципиентов.

Ключевые слова: экологическое страхование, актуарные расчеты, тарифная ставка.

Со вступлением в действие 1 января 2012 г. Федерального закона № 225 "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте", затрагивающего часть экологических рисков, вновь обострились дискуссии относительно формы проведения экологического страхования - добровольной или обязательной.

Сторонники обязательной формы страхования говорят о необходимости предотвращения и компенсации ущербов от загрязнения, размеры которых растут из года в год, с одной стороны, из-за многократного снижения ассимиляционной емкости компонентов окружающей природной среды, накопленного, или прошлого, экологического ущерба, а с другой - из-за катастрофической степени износа основных производственных фондов.

Противники обязательного экологического страхования подкрепляют свои доводы дополнительной нагрузкой на хозяйствующие субъекты, которой являются, по их мнению, страховые взносы. Обращаясь к Налоговому кодексу, они трактуют такие взносы как дополнительный платеж, относя его к незаконно установленным налогам и сборам.

Необходимо отметить, что за последние 20 лет на разных территориальных и законодательных уровнях происходили своеобразные "взлеты" и "падения" в развитии системы страхования экологических рисков. Такое положение дел во многом объясняется сложившимися правовыми нормами в области страхования риска загрязнения окружающей среды, которые не разъясняют, а, скорее, порождают разночтения, вопросы и недопонимание в области экологического страхования.

Законодательное обеспечение экологического страхования базируется прежде всего на нормативных положениях Закона РСФСР 1992 г. "Об охране окружающей природной среды", в современной редакции - ФЗ № 7 "Об охране окружающей среды" (2002 г.), где данному экономическому инструменту уделена целая статья 18, которая так и называется "Экологическое страхование". При этом в соответствии с Гражданским кодексом РФ (2010), а также Федеральным законом "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (ст. 3, п. 4) страхование всех видов ответственности осуществляется только на основе Федерального закона. Следовательно, ст. 18 вышеупомянутого ФЗ № 7 не может считаться такой основой, поскольку также не прописывает точного порядка организации экологического страхования - как рассчитываются основные параметрические характеристики такого вида страхования (величины страховых сумм, тарифов), куда должны поступать платежи, в чьем ведении находится данная деятельность и т.д.

* Работа выполнена при финансовой поддержке Российского гуманитарного научного фонда (проект 11-02-00667а) и РФФИ (проект 10-06-00350а).

Поэтому в нашей стране осуществляется обязательное страхование лишь части экологических рисков, удовлетворяющих положениям отдельных федеральных законов, например "О промышленной безопасности опасных производственных объектов" (ФЗ № 116 от 21.07.1997), "О безопасности гидротехнических сооружений" (ФЗ № 117 от 21.07.1997, ст. 15), "Об использовании атомной энергии" (ФЗ № 170 от 20.10.1995, ст. 56), "О соглашениях о разделе продукции" (ФЗ № 225 от 30.12.1995, ст. 7), "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте" (ФЗ № 225 от 27.07.2010). Тем не менее ряд страховых компаний разработали интересные страховые продукты, позволяющие покрывать страховым обеспечением более широкий спектр рисков. Разумеется, сложившееся правовое поле позволяет предприятиям заключать такие договора экологического страхования только на добровольной основе.

В 1992 г. Минприроды России и Российская государственная страховая компания утвердили Типовое положение о порядке добровольного экологического страхования. В 1994 г. вышел приказ Минприроды России № 233 (от 26 июля) относительно проведения эксперимента по развитию экологического страхования. В данном эксперименте участвовало 15 областей России. За период 1994-1996 гг. разработан пакет соответствующих нормативно-правовых документов. В ряде федеральных законов прописывались дефиниции в области экологического страхования, отдельные субъекты РФ принимали соответствующие законы и подзаконные нормативно-правовые акты - так, в 1997 г. приняты законы субъектов Федерации "Об экологическом страховании в Нижегородской области" (№ 83-з) и "Об экологическом страховании в Ульяновской области" (№ 005-30), отмененные к настоящему времени.

В 2000 г. на заседании Межпарламентской ассамблеи стран - участниц СНГ принят модельный закон "Об экологическом страховании" (постановление МПА № 15-6 от 13 июня 2000 г.), а в 2003 г. - "Об обязательном экологическом страховании" (постановление МПА СНГ № 22-11 от 15 ноября 2003 г.). В настоящее время законы о страховании экологической ответственности приняты в Азербайджане и Казахстане1.

Хотя необходимость развития инструментария экологического страхования отмечается в Основах государственной политики в области экологического развития Российской Федерации на период до 2030 года, принятых Президентом Российской Федерации 2 мая 2012 г. (Основы, 2012), фрагментарность правового поля федерального законодательства не позволяет в настоящее время говорить о страховом покрытии всех возможных экологических рисков в обязательном порядке и препятствует осуществлению субъектами Федерации соответствующих инициатив.

Конечно, в данном вопросе присутствует ряд политических, экономических и социальных факторов, причем как объективного, так и субъективного характера.

Посмотрим на существующую проблему с экономической точки зрения, что само по себе важно - хотя бы потому, что в нашей стране декларируется необходимость построения рыночных условий хозяйствования, стремление стать полноправными участниками, выполнять ключевые роли в системе мировых экономических отношений. Поэтому именно на современном этапе развития важно провести соответствующее экономическое обоснование системы страховых показателей, которые должны заменить навязанные административно-командные, - в настоящее время значения ряда показателей сформированы преимущественно на нормативных ведомственных подходах, не имеющих какого-либо реального обоснования, позволяющего эффективно применять данные величины в системе рыночных взаимоотношений.

Расчетно-методическое обеспечение страхования риска загрязнения окружающей среды направлено на определение следующих показателей:

1) вероятности возникновения страховых аварийных ситуаций;

2) тарифных ставок страховых взносов;

1 Зарубежный опыт развития экологического страхования, а также обзор соответствующих документов, например (Directive, 2004; White Paper, 2000), подробно представлены в работах (Моткин, 2010; Нерни-сян, 2006; Пахомова, 1996; Плешков, 1997; Харнахоева, 2010).

3) ущерба от загрязнения компонентов окружающей среды (потенциального - на этапе определения страховой суммы, причиненного - в результате наступления страхового случая);

4) риска, уровня экологической опасности страхователя.

В системе основных параметрических характеристик экологического страхования заметим важную роль тарифной ставки страховых взносов, исчисляемой после процедуры оценки вероятности наступления страхового события, оговоренного в договоре экострахования. Именно величина тарифной ставки формирует страховой фонд, определяет прибыль страхователя, расходы на ведение дела, связанные в том числе с проведением страхового экологического аудита, осуществлением превентивных мероприятий.

Взаимосвязанная со степенью опасности страхователя дифференцированная система тарифов оказывает заметное влияние на соблюдение природоохранных нормативов и стимулирует хозяйствующего субъекта к снижению негативной нагрузки на окружающую среду.

Иными словами, величина тарифной ставки является одним из побуждающих параметров, обусловливающих развитие экологического страхования независимо от его формы. Страхователь заинтересован в минимизации тарифа, поскольку, несмотря на источник уплаты страховых взносов - прибыль или себестоимость, - как правило, с точки зрения хозяйствующего субъекта, страховой взнос всегда относится к дополнительным издержкам.

Страховщики стремятся к увеличению тарифов, за счет которых формируется страховой фонд, позволяющий брать на себя ответственность покрытия потенциальных убытков, установленных в договоре экологического страхования. В то же время завышенная величина тарифной ставки влияет на лимит ответственности и даже желание страхователя заключать договор страхования, поскольку тот может перейти к другому страховщику, предлагающему более выгодные условия.

Заинтересованной стороной экологического страхования выступают также реципиенты - население, испытывающее негативные последствия загрязнения. Но для реципиента главное - доказать, что он пострадал, причем по вине конкретного загрязнителя, и получить надлежащую компенсацию (как правило, через суд). При этом реципиентов не должно волновать, где виновная сторона возьмет деньги для компенсации. Тогда в случае серьезных аварий можно говорить о финансовом банкротстве ряда предприятий-загрязнителей. И именно в подобных случаях на помощь виновнику приходит страховая компания, которая в соответствии с ранее заключенным договором экологического страхования компенсирует возникающие убытки третьим лицам.

Таким образом, правильно налаженная система страхования экологических рисков позволяет не только возмещать возможный экон

Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.

Показать целиком