Национальное богатство как объект финансов в условиях глобализации рыночной экономики
В.Д. Фетисов,
д-р экон. наук, проф., профессор кафедры финансов и кредита, Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского (г. Нижний Новгород, проспект Ленина, д.27; e-mail: Fetisov21@mail.ru)
Аннотация. Актуальным и дискуссионным направлением современной экономической науки являются проблемы теории финансов. В статье на основе системно-аналитического подхода обосновывается концепция национального богатства как объекта финансовых отношений в условиях глобализации рыночной экономики. В заключение даются предложения по совершенствованию управления национальным богатством субъектами финансовой системы России.
Abstract. The important and controversial aspect of modern economic science is the problem of the theory of Finance. In article on the basis of system-analytical approach substantiates the concept of national wealth as an object of financial relations in the context of globalization of the market economy. In conclusion, suggestions are given for improving the management of national wealth by constituent entities of the Russian financial system.
Ключевые слова: финансы, объект финансов, национальное богатство, Россия, финансовый менеджмент.
Keywords: finance, object finance, national we
Мировой финансовый кризис 2008-2009 гг убедительно показал всеобщую недооценку роли и значения финансов в современном обществе. По единодушному мнению Д. Коландера [4], П. Кругмана [5], А. Московского [6], Дж.Е. Стиг-лица [8], К. Эрроу [12] и других мировых и отечественных специалистов, экономическая наука оказалась не в состоянии не только предвидеть кризис, но и объяснить процесс его протекания, что породило множество вопросов теоретического и практического плана. Основные из них - это вопросы об убытке физического лица, кредитных и производственных организаций, государства и даже мирового региона, соответственно о банкротстве экономического субъекта и дефолте государства. Только в России ежегодно разоряются миллионы индивидуальных предпринимателей, 30% предприятий работают убыточно, бюджеты десятков миллионов граждан, большинства субъектов федерации и федеральный бюджет сводятся с дефицитом. Ситуация в зарубежных странах еще более тяжелее: ряд стран оказался на грани дефолта, а Греция продает острова, Кипр конфискует банковские депозиты, США консервирует счета зарубежных субъектов. С другой стороны, повсеместно происходит быстрое обогащение отдельных физических лиц, организаций и регионов и государств.
Оба процесса осуществляются, одновременно, сопровождаясь, как правило, многочисленными социально-экономическими проблемами и негативными последствиями. Практическое значение названных проблем трудно переоценить, особенно в современных условиях всеобщей глобализации финансовой жизнедеятельности субъектов рыночной экономики. По существу, от них зависят судьбы населения и организаций России.
В чем заключаются сущность, экономическая природа, механизм функционирования и роль явлений убытка, банкротства и резкого обогащения в рыночной экономике? К сожалению, финансовая наука не дает однозначных ответов.
i, Russia, financial management.
Мы не найдем финансового объяснения, в частности, таким фактам, как кража произведений живописи стоимостью более 500 млн долларов в США в 1973 г. или стоимостью более 500 млн евро из Музея современного искусства в Париже в 2010 г. [3]. Хотя налицо, с одной стороны - утрата имущества в миллиард долларов, а с другой - новые миллионеры.
Быстрое обогащение или убыток экономических субъектов мало связаны с изменением объемов производства валового внутреннего продукта или совокупного потребления жизненных ценностей общества, которые изменялись за последние годы, к примеру, в России незначительно, в пределах 2-3% ежегодного прироста. Очевидно, что здесь не обошлось без неэквивалентных стоимостных потоков. Поэтому решение затронутых проблемы требует специального исследования финансов. Крайне важно обосновать парадигму финансов, адекватную современному состоянию рыночного хозяйства в условиях всеобщей глобализации социально-экономического развития нашей страны и мирового общества в целом. Соответственно необходимо разработать концепцию взаимосвязей финансов с частным и национальным имуществом экономических субъектов и общества в целом.
Прежде всего, следует рассмотреть вопрос о соотношении убытка и финансов. Существуют ли связи и зависимости между ними? Убыток в принципе - это утрата ранее полученной и накопленной стоимости, то есть частного или государственного национального богатства. Его не следует смешивать с недополученным потенциальным доходом или вновь создаваемой стоимостью. Чем больше убыток, тем значительнее уменьшается имущество субъекта. В случаях исчерпания имущества, убыток перекладывается на другие субъекты рыночной экономики. К какой сфере относятся данные явления?
Общеизвестно, что в рыночной экономике денежные потоки подразделяются на две группы: эквивалентные и неэквавалентные или фи-
Journal of Economy and entrepreneurship, Vol. 9, Nom. 6-1
нансовые. Эквивалентные отношения, в частности, простой товарно-денежный обмен, меняют лишь вещественную или нематериальную форму стоимости, а следовательно, не порождают денежного дохода или убытка. Напротив, неэквивалентные отношения при сохранении формы стоимости означают уменьшение (расход, использование) стоимостных фондов одних субъектов и увеличение (образование, доход) других. Таким образом, убыток следует относить к финансовым явлениям.
Мы исходим из понятия сущности финансов, как одностороннем (неэквивалентном) движении стоимости между экономическими субъектами, в результате которого используются одни и образуются другие стоимостные фонды. Возникает вопрос, а что же является объектом финансовых отношений? Вопрос чрезвычайно важный. От его решения зависит характер количественный и качественный аспекты сферы финансовых отношений, соответственно возможности глобализации и размеров финансов. Поэтому при раскрытии и обосновании современной парадигмы финансов в первую очередь необходимо определиться с объектом финансовых отношений.
В большинстве фундаментальных работ, учебников и учебных пособий объектом финансов считается валовой внутренний продукт и совокупный общественный продукт. Эта трактовка присуща теории финансов административно-командного периода развития СССР, когда в отношениях между экономическими субъектами убыток носил условный (формальный) характер, а банкротство предприятий отсутствовало, поскольку все осуществлялось в рамках общественной формы собственности. Земельные участки, подавляющая часть жилого фонда, не говоря о производственных фондах, принадлежали государству и не могли отчуждаться. Поэтому данная тема в теории игнорировалась, но практика не могла избежать ее по трем причинам: во-первых, использования амортизационного механизма основных фондов предприятий; во-вторых, необходимостью учета частного домовладения как объекта налога на наследование или дарение; в-третьих, государству надо было знать, кто будет платить налог на наследуемое и даримое имущество.
За последние 30 лет в России и мировом финансовом хозяйстве произошли колоссальные изменения. Радикальные преобразования охватили качественное содержание и количественные рамки объекта финансов. В настоящее время к нему относятся все реальные и фиктивные блага, имеющие стоимостное выражение: материальное, социальное, духовное имущество, деньги и формы их выражения, основные и производные ценные бумаги, обязательства экономических субъектов.
В неэквивалентные стоимостные потоки включаются не только национальный доход и валовой внутренний продукт, как декларировалось при социализме, но и национальное богатство. Только с этих позиций можно понять суть и раскрыть механизм, многих явлений в современном мире. Стоимостное содержание объекта финансов позволяет получить ответы на многие конкретные вопросы: почему вилла, построенная во Франции в XIX веке, вдруг становится предметом острых экономических отношений при
завещании ее французским гражданином российскому наследнику не только между родственниками, но и многочисленными посредниками и даже государствами; на основании чего десятилетиями мирно проживающие на своих кусочках земли подмосковные крестьяне стали потенциальными миллионерами, соответственно контрагентами каких-то неизвестных им отношений; наконец, почему на Нью-Йоркской (Лондонской, Гонконгской, Шанхайской, Токийской) бирже кто-то «чихнет», а в России простые люди не только заболевают, но и «теряют» годами заработанные деньги? Ответ один и заключается он в действии мирового стоимостного перераспределительного механизма финансов.
Стоимостные активы в отличие от натурального богатства могут использоваться относительно самостоятельно и переходить от одного субъекта к другому многократно. Их функционирование измеряется кругооборотами, а натуральных ценностей - жизненным циклом. Поэтому суммарный объем стоимостных фондов разных субъектов может значительно и даже многократно превышать ВВП, соответственно и размер реального богатства.
В качестве заключительной важнейшей особенности парадигмы современных финансов следует отметить всеобщую глобализацию отношений. Ее суть заключается в том, что каждое физическое или юридическое лицо любой страны с рыночной экономикой, с одной стороны, имеет право выйти с конкретным решением на любой уровень мировой экономики, требовать рассмотрения своих вопросов в международных инстанциях; а с другой - нести финансовую ответственность перед всеми субъектами мирового экономического сообщества.
Таким образом, объектом финансов выступает не только ВВП и СОП, но и национальное богатство. В последние 20 лет в сферу финансовых, то есть неэквивалентных стоимостных потоков вовлечены огромные ресурсы национального богатства физических лиц. В целом совокупность финансовых отношений по поводу движения личного национального богатства можно подразделить на пять групп.
Первая группа отношений охватывает связи между индивидами от
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.