Научно-теоретические подходы к классификации депозитных ресурсов банка
В.Е. Волохатая,
преподаватель кафедры банковского дела, Харьковский институт банковского дела Университета банковского дела Национального банка Украины (61174, Украина, г. Харьков, пр. Победы, 55; e-mail: viktoriav78@mail.ru)
Аннотация. В рамках концепции управления привлеченными средствами в статье приведены результаты критического анализа подходов ученых к определению классификационных признаков депозитных ресурсов банка, что позволило установить их противоречие. С целью согласования теоретических и практических аспектов определения критериев структурирования депозитных ресурсов в условиях изменчивости и неопределенности рыночной среды проведен опрос финансовых менеджеров банков. Результатом проведенного исследования является совершенствование классификации депо-зитных ресурсов и определение необходимости ее внедрения в систему финансового менеджмента банка. Это дает возможность расширить номенклатуру депозитных услуг; является базой для внедрения в банковскую деятельность новой техники и технологии обслуживания клиентов. На основе предложенной классификации могут быть разработаны методические подходы к процессам планирования, прогнозирования, организации, учета, анализа, стимулирования, контроля за состоянием депозитных ресурсов банка.
Abstract. Within the framework of conception of borrowed funds management in the article are given the results of critical analysis of scientists' approaches to the determination of classification features of deposit bank resources that allowed to define their contradictions. With the purpose of concordance of theoretical and practical aspects of criteria determination of structuring the deposit resources in the conditions of changeability and vagueness of market environment the questioning of financial bank managers was conducted. As a result of conducted research is a improvement of classification of deposit resources and determination of necessity of its introduction into the system of financial bank management. It gives an opportunity to extend the nomenclature of deposit services; it is a base for introduction into the bank activity of new technique and technology of customer service. On the basis of proposed classification the methodical approaches can be worked out for the planning processes, prognostication, organization, account, analysis, stimulation, and control after the state of deposit bank resources.
Ключевые слова: депозитные ресурсы банка, классификационный признак депозитов, финансовый менеджмент банка, группа депозитов, банк, вкладчики депозитных ресурсов, номенклатура депозитных услуг банка.
Keywords: deposit bank resources, classification feature of deposits, financial bank management, group of deposits, bank, bank depositors of deposit resources, nomenclature of deposit bank services.
Введение. Успешность реформирования экономики страны, направленного на создание високоэффективного рыночного хозяйства, в значительной степени зависит от развития банковской системы, поскольку именно банки регулируют движение капиталов, обеспечивая «переливание» средств между секторами экономики. Стабильность и надежность развития банков прежде всего определяется формированием и эффективным управлением доступной и разветвленной ресурсной базой. В рыночной экономике банковские учреждения выполняют роль финансовых посредников. Этот статус дает им возможность привлекать значительные суммы свободных денежных средств и сбережений и превращать их в капитал, вкладывая в разные виды доходных активов. Спецификой банковской де-яльности является то, что банк оперирует преимущественно привлеченными средствами, то есть чужими деньгами, наибольшую часть которых составляют ресурсы, привлеченные из депозитных источников. Процесс управления депозитными ресурсами в контексте управления привлеченными ресурсами банка достаточно сложный, ответственный и многогранный, и на современном этапе развития банковского бизнеса имеет целый ряд недостатков. Методические подходы к управлению депозитными ресурсами банков являются недостаточно разработанными,
что значительно снижает эффективность как их управления в частности, так и управления привлеченными ресурсами вообще. Поэтому вопросы усовершенствования системы управления депозитными ресурсами банков (как главной составляющей его привлеченных ресурсов) стали предметом оживленных дискуссий отечественных и зарубежных ученых и практиков.
Учитывая актуальность, весомость, сложность и многогранность этой проблемы, по нашему мнению, нужны дополнительные исследования организационно-экономических аспектов управления депозитными ресурсами банка как теоретиков, так и практиков по данной проблематике с учетом новейших реалий развития банковского бизнеса, что в итоге и раскрывает актуальность выбранного направления исследования и его значимость для обобщения проблемных вопросов функционирования банков.
Постановка задачи. Целью статьи является исследование, обобщение и усовершенствование подходов к классификации депозитных ресурсов банка в процессе управления его привлеченными ресурсами.
Анализ последних исследований и публикаций. Проблема управления депозитными ресурсами банков широко исследуется в теоретических и практических розроботках ведущих ученых, экономистов как Украины, так и мира.
Теоретико-методические основы управления депозитными ресурсами банка на основе их классификации рассматривают таки ученые как: Абралава Н.А. [1], Асист В.А. [2], Бартош О.М. [3], Быцкая Н. [4], Дребот Н.П. [5], Мочерный С.В. [б], Тертичная Н.В. [8], Череп А. [9] и другие.
Критический анализ научных трудов и существующих нормативных документов Национального банка Украины позволил установить, что несмотря на значительное внимание ученых и практиков к теоретическим, методическим и практическим вопросам управления депозитными ресурсами банков, единая точка зрения по вопросам теоретических основ управления депозитными ресурсами банка на сегодня отсутствует. В частности отсутствуют единые подходы относительно классификационных признаков депозитных ресурсов банка в процессе управления ими, что значительно усложняет процесс управления депозитными ресурсами и снижает его эффективность.
Так, Быцкая Н. [4, С. 26] в своем исследовании виделяет три классификационных признака депозитных ресурсов банка, а именно: категорию вкладчиков; срок использования средств и признак резидентности. По категориям вкладчиков Быцкая Н. подразделяет депозитные ресурсы банка на: депозиты субъектов хозяйственной деятельности; депозиты физических лиц и депозиты банков; по срокам использования средств: на депозиты до востребования и срочные депозиты; по признакам резидентности: на депозиты резидентов и депозиты нерезидентов.
В то же время Дребот Н.П. и Галько О. Р. [5, С. 126] акцентируют внимание на 5 классификационных признаках депозитных ресурсов банка. По экономической сущности они разделяют депозитные ресурсы банка на депозиты активные и депозиты пассивные; по видам вкладчиков: на депозиты физических лиц; депозиты юридических лиц и межбанковские депозиты; по признакам резидентности: депозиты резидентов и депозиты нерезидентов; по форме изъятия и по срокам: депозиты по требованию; срочные депозиты; накопительные депозиты и условные депозиты; по характеру досрочного изъятия денежных средств или банковских металлов: депозиты с предварительным уведомлением банка и депозиты без предварительного уведомления об изъятии; по способу оформления: депозиты путем заключения договора банковского вклада; депозиты с выдачей сберегательной книжки и депозиты с выдачей сберегательного (депозитного) сертификата.
Асист В.А. и Вареник К.А. [2] отмечают необходимость использования в процессе управления депозитными ресурсами 7 классификационных признаков депозитных ресурсов банка. По критериям вкладчиков названные ученые различают депозиты юридических лиц и депозиты физических лиц; по валюте, в которой номинирован депозит: депозиты в национальной валюте и депозиты в иностранной валюте; по срокам использования: депозиты до востребования и депозиты срочные; по форме денежного обращения: депозиты, внесенные наличностью, и безналичные депозиты; по форме определения собственника депозита: именные депозиты и депозиты на предъявителя; по резидентности собственника: депозиты резидентов и депозиты нерезидентов; по экономическому содержанию и
характером депозита: депозиты пассивные и активные депозиты.
Согласно Положения Национального банка Украины «О порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами» от 03.12.2003 г. № 516 [7] по валюте, в которой номинирован депозит, выделяют депозиты в национальной валюте, в иностранной валюте, депозиты в банковских металлах.
Однако Асист В.А. и Вареник В.А. [2] утверждают, что на сегодня существует две формы депозитных ресурсов: денежные и металлические. В их роботе основное внимание уделяется определению особенностей формирования депозитных ресурсов в денежной форме, перенеб-регая формой привлечения депозитных ресурсов в банковских металлах.
Хотя в своей роботе Череп А. и Двигун Т. [9, С. 22] также определяют 7 классификационных признаков депозитных ресурсов банка, но по смыслу они значительно отличаются от признаков, предложенных Асистом В.А. и Вареником В.А. Так, по собственникам средств ученые подразделяют депозитные ресурсы банка на депозиты юридических лиц и депозиты физических лиц; по цене ресурсов: депозиты платные и депозиты бесплатные; по валюте счета: депозиты в национальной валюте и депозиты в иностранной валюте; по степени прогнозированности: депозиты стабильные и депозиты нестабильные; по срокам и порядку привлечения средств: депозиты до востребования; депозиты срочные и депозиты специальные; по доступности и специфике использования: депозиты именные и депозиты на предъявителя; по способу оформления: депозиты, оформленные договором; депозиты, офо-рмленые сберегательной книжкой и депозиты, оформленные ценными бумагами.
В то же время Тертичная Н.
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.