ПРАКТИКА ВОПРОС - ОТВЕТ
Не будет ли нарушением?
На вопросы читателей нашего журнала отвечают эксперты службы Правового консалтинга «ГАРАНТ».
Представитель индивидуального предпринимателя сдает деньги в банк на основании доверенности. Иных действий он не совершает. Вознаграждение за это не получает. Должен ли ИП трудоустроить представителя? Не будет ли нарушением, что выручку в банк сдает лицо, не являющееся работником ИП? В соответствии с п. 1.4 Положения Банка России от 12.10.2011 № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» индивидуальный предприниматель обязан хранить свободные денежные средства на банковских счетах в банках. Согласно п. 1.5 указанного положения наличные деньги в банк вносят индивидуальный предприниматель или его уполномоченный представитель.
Поскольку договор банковского счета является одним из видов гражданско-правовых договоров (глава 45 ГК РФ), для правильного понимания, кто может являться уполномоченным представителем индивидуального предпринимателя, следует обратиться к нормам Гражданского кодекса РФ о представительстве. В силу ст. 182 ГК РФ полномочия представителя могут возникать на основании доверенности, указания закона либо акта уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, а также могут явствовать из обстановки, в которой действует представитель (продавец в розничной торговле, кассир и т. п.).
Представляется, что полномочия на внесение наличных денег на расчетный счет не могут явствовать из обстановки. Поэтому физическое лицо может вносить наличные деньги в банк от имени индивидуального предпринимателя только на основании доверенности - письменного уполномочия, выдаваемого одним лицом другому лицу для представительства перед третьими лицами (п. 1 ст. 185 ГК РФ).
Гражданский кодекс РФ (и прежде всего ст. 185 ГК РФ) не ограничивает граждан и юридических лиц в выборе представителей и не обусловливает выдачу доверенности физическому лицу наличием между ним и доверителем трудовых отношений или гражданско-правового договора. Представителем может быть любое юридическое лицо (ст. 49 ГК РФ) или любое дееспособное физическое лицо (ст. 21 ГК РФ).
Таким образом, индивидуальный предприниматель вправе наделить полномочиями на внесение наличных денег в банк физическое лицо, не являющееся его работником. Никакого нарушения законодательства в этом нет.
Добавим, что если судом будет установлено, что отношения между индивидуальным предпринимателем и его представителем носят трудовой характер (т. е. в них есть признаки, предусмотренные ст. 16 Трудового кодекса Российской Федерации), то к таким отношениям применяются положения трудового законодательства и иных актов, содержащие нормы трудового права (часть
4 ст. 11 ТК РФ). В этом случае индивидуальный предприниматель обязан будет заключить с этим физическим лицом трудовой договор.
Евгений КОРОБЕЙНИКОВ, Аркадий СЕРКОВ
Федеральное государственное бюджетное учреждение культуры имеет счет в банке для осуществления валютных операций. Возможно ли наделение главного экономиста правом первой подписи документов о распоряжении денежными средствами, находящимися на расчетном и лицевом счетах учреждения? Если да, то какими документами это должно быть оформлено? Главный экономист может быть наделен правом первой подписи в целях распоряжения денежными средствами, находящимися на расчетном или лицевом счете учреждения.
В соответствии с п. 3 ст. 3 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» (далее - Закон № 7-ФЗ) некоммерческая организация вправе в установленном порядке открывать счета в банках на территории Российской Федерации и за пределами ее территории, за исключением случаев, установленных федеральным законом. По общему правилу бюджетное учреждение осуществляет операции с поступающими ему в соответствии с законодательством РФ средствами только через лицевые
I 90 I БАНКОВСКОЕ ДЕЛО I №3 2013
счета, открываемые в территориальном органе Федерального казначейства в порядке, установленном законодательством РФ (п. 8 ст. 9.2 Закона № 7-ФЗ, ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 08.05.2010 № 83-Ф3).
При этом согласно последней из приведенных норм, данное правило не распространяется на операции, осуществляемые в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Таким образом, законодательство не содержит запрета на открытие бюджетными учреждениями банковских счетов в кредитных организациях в иностранной валюте для осуществления валютных операций.
В соответствии с п. 1 ст. 847 ГК РФ права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем представления банку документов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета. В целях распоряжения средствами на расчетном счете таким документом является карточка с образцами подписей и оттиском печати, оформление которой предусмотрено Инструкцией Центрального банка РФ «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» от 14.09.2006 № 28-И (далее - Инструкция № 28-И).
Согласно п. 7.5 Инструкции № 28-И право первой подписи принадлежит руководителю клиента - юридического лица (единоличному исполнительному органу), а также иным лицам (за исключением главного бухгалтера клиента - юридического лица и (или) лиц, уполномоченных на ведение бухгалтерского учета на основании распорядительного акта руководителя юридического лица), наделенным правом первой подписи распорядительным актом руководителя юридического лица, либо на основании доверенности, выдаваемой в порядке, установленном законодательством Рос-
сийской Федерации. Следовательно, за исключением главного бухгалтера или иных лиц, уполномоченных вести бухгалтерский учет, любой сотрудник организации (в том числе и главный экономист) может быть приказом либо доверенностью наделен правом первой подписи (см. также письмо Ассоциации российских банков от
14.05.2007 № А-02/5-245, письмо Банка России от 14.06.2007 № 31-16/1244).
Порядок открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами утвержден приказом Федерального казначейства от
07.10.2008 № 7н (далее - Приказ № 7н). В силу п. 2.24 Приказа № 7н право первой подписи принадлежит руководителю учреждения и (или) иным уполномоченным им лицам.
Отметим, что ограничений по должности, которую может занимать иное уполномоченное лицо, Приказ № 7н не содержит. Следовательно, правом первой подписи документов о распоряжении денежными средствами, находящимися на лицевом счете учреждения, может быть наделен и главный экономист. Предъявлять в Федеральное казначейство или его орган доверенности и другие документы, подтверждающие полномочия лиц, подписи которых включены в карточку образцов подписей (п. 2.29 Приказа № 7н), не требуется.
Отметим, что указанное право может быть предоставлено временно. Тогда новая карточка образцов подписей не составляется, а дополнительно представляется карточка образцов подписей только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и дополнительного заверения не требует (п. 2.26 Приказа № 7н).
Наталия ПАВЛОВА, Алексей АЛЕКСАНДРОВ
ггш и
ПРАКТИКА
ИНФОРМБАНК
Насколько велики долги по кредитам?
По данным Федеральной службы судебных приставов, общая задолженность россиян перед кредитными организациями превышает 7 трлн руб. (для сравнения: объем ВВП в 2013 г. прогнозируется в размере 66,515 трлн]. Долг одних только жителей Москвы перед банками составляет более 476 млрд руб., сообщает информационный портал NEWSru.com. «Все больше людей сегодня стали практиковать выплату одного кредита за счет другого, что само по себе уже является тревожной тенденцией, -сказал экономист Дмитрий Мирошниченко газете «Новые известия». -В этом не было бы ничего страшного, если бы доходы населения росли с той же скоростью, с какой они набирают кредиты, но этого не происходит. Поэтому сейчас у банков, занятых в кредитовании, часть портфелей дутая. То есть статистика говорит о том, что кредитование растет, а на самом деле рост идет за счет роста штрафов и пени за просроченные кредиты».
Получить деньги стало просто, но стоит один раз просрочить выплату, проблемы начинают нарастать как снежный ком, констатируют эксперты. Директор Департамента банковского регулирования Банка России Василий Поздышев заявил «Российской газете»: «Если 10-15% заемщиков не смогут расплатиться по своим долгам, у банков возникнут проблемы с ликвидностью. Дальше возникает эффект домино, банки не в состоянии в срок вернуть все деньги вкладчикам и кредиторам. Так обычно начинаются банковские кризисы». Тем временем, отмечает издание, с февраля Сбербанк России поднял ставки на потребительские займы в среднем на 3-5,6%, т. е. до 17-25% и выше. Многие кредитные организации уже последовали его примеру.
№3 2013 I БАНКОВСКОЕ ДЕЛО I 91 I
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.