НефтянашЕтЦСд! промышленности Анголы Практика реализации ее щ§§ДЕЯ
Опыт работы в районе Гвинейского залива иностранных нефтегазовых компаний и уроки для России
OIL SECTOR OF ANGOLA'S INDUSTRY AND PRACTICAL ASPECTS OF ITS SALES
Foreign oil companies' work in the Gulf of Guinea past experience and task for Russia
N. RASSOKHIN, Ministry of Foreign Affairs of the Russian Federation
The current article provides an analysis of optional ways provided by the Angolan authorities of contractual agreements for the development of oil deposits located on the shelf zone and pays due attention to fiscal regime conditions that international oil companies are facing there. This article can meet practical interest of Russian energy companies, that have already introduced themselves to the region's oil markets or have declared its' interest in such a start-up.
Key words: oil, hydrocarbon, power generating companies, transnational corporations, resources consumption, Angola,
Gulf of Guinea, Africa
Экономика Анголы базируется на добыче и экспорте нефти (80% государственных доходов, 90% от стоимостного объема экспорта и 47% ВВП) [1]. Благодаря нефтяной составляющей страна входит в число самых быстрорастущих экономик среди государств Африки южнее Сахары. Показатели роста реального ВВП за 2012 г составляют 7,9% (прогнозируемые показатели за 2013 и 2014 гг., соответственно, 8,2% и 78%), в то время как в целом нефтеэкспортирую-щие страны Африки южнее Сахары в тот же период показали рост, равный 6,4%
[2, 3]. ВВП на душу населения составляет 5,485 долл. США (данные за 2012 г) [4]. В 2007 г Ангола стала 12-м членом международной межправительственной организации стран-экспортеров нефти (ОПЕК).
История нефтеразведки в Анголе восходит еще к началу XX в. - в 1910 г концессия на геологоразведочные работы в осадочных бассейнах была предоставлена португальскому предприятию «Пема» («Рета»). В 60-х гг. в Анголе началась интенсивная добыча нефти, все предприятия нефтяной отрасли находились под контролем крупных международных
Н.А. РАССОХИН,
секретарь-референт
Департамент новых вызовов и угроз, отдел научно-технологического сотрудничества МИД России
rassokhin nikita@mail.ru
Представлен анализ оптимальных вариантов заключения контрактов, предлагаемых ангольским правительством для разработки нефтяных месторождений, расположенных в шельфовой зоне, для местных и иностранных нефтегазовых компаний. Статья может представлять практический интерес для российских энергетических компаний, уже работающих в странах Гвинейского залива или заявляющих о реальной заинтересованности в начале освоения и переработки природных ресурсов этих стран.
компаний. Уже в начале 70-х гг. доля нефти в поступлениях от экспорта составляла 30%. В годы 27-летней гражданской войны, начавшейся в 1975 г., процветала только нефтяная промышленность1. Все действовавшие на тот момент нефтяные месторождения находились далеко от берега, и иностранные компании, выступавшие операторами по их разработке, сумели организовать свою работу так, что вся инфраструктура находилась в море, а не на берегу2. Таким образом, в нефтяной промышленности Анголы прогрессивно развивается сектор геологоразведки и добычи нефти и газа (upstream), чего не скажешь о переработке и сбыте добытого сырья (downstream). Переработка нефти в основном производится на нефтеперерабатывающем заводе3 в г Луанда, построенном в 1958 г (мощность переработки - 65 тыс. барр. в сутки) [5]. Только летом 2013 г. запущен завод по сжижению природного газа4 в г. Сойо (провинция Заир) мощностью 5,2 млн метрических тонн в год [6]. В этих условиях нефтяные рынки Анголы становятся ареной конкурентного соперничества крупнейших транснациональных компаний (ТНК)5.
Сегодня на территории Анголы (как на берегу, так и на шельфе - в пределах исключительной экономической зоны) находятся 50 концессионных блоков, каждый площадью примерно 5000 км2. Из них 30 расположены на шельфе - он разделен на 13 глубоководных (deepwater blocks) и 17 сверхглубоководных зон (ultra-deepwater blocks). В 2011 г. на 11 из них велась нефтедобыча, на остальных проводилась нефтеразведка. Концессия на добычу нефти выдается на 20 лет.
В Анголе двумя основными законами, регулирующими нефтегазовый сектор экономики, являются За-
кон о добыче, переработке и поставкам нефтепродуктов6 и Закон о налогообложении нефтегазовой промышленности (оба закона были приняты в 2004 г.). Согласно первому все права на разработку полезных ископаемых принадлежат государству и единственным концессионером поисково-разведочных работ и добычи нефти является созданная в 1976 г государственная компания «Сонангол» (Soc-iedade Nacional de Combustiveis de Angola). В настоящее время компания вышла на международный рынок добычи нефти и участвует в проектах в таких странах, как Куба, Венесуэла и Ирак.
Все компании - как иностранные, так и ангольские, - для того, чтобы вести свою деятельность в Анголе, должны работать только с ней, создавая либо совместное предприятие (joint ventures), либо заключая соглашение о разделе продукции (Production Sharing Agreements, далее - СРП)7 (контрольный пакет акций всегда находится у «Сонангол»). Более того, «Сонангол» может предоставлять услуги и на участке другой компании: либо оператора (для разведки и добычи), либо партнера (финансируя проведение выше обозначенных операций и имея свою долю доходов от разработки месторождения).
В совместном предприятии государство передает собственность на нефтяные ресурсы компаниям, разрабатывающим месторождения, получая арендную плату за разработку недр и налоги на прибыль. При СРП компании обязаны заключить контрактное соглашение с «Сонангол», а государство сохраняет за собой собственность на нефтяные ресурсы. По принципу СРП в Анголе заключается большинство нефтяных контрактов. Совсем недавно (только для блоков, расположенных на большой глубине) начали использоваться договоры о разделе риска при оказании сервисного обслуживания (risk shared service agreements).
Закон о налогообложении нефтегазовой промышленности устанавливает режим возмещения производственных затрат и расчет доли прибыли для СРП и Соглашений на концессию. Принцип работы СРП предполагает, что иностранная нефтяная компания финансирует разведку или добычу нефти на конкретном блоке, сохраняя за собой часть добытой нефти, а часть - продавая «Сонангол» для покрытия своих инвестиционных расходов. Такая
1 Стоит заметить, что легкая малосернистая нефть Анголы считается одной из лучших в мире, поскольку ее обработка требует минимум затрат.
2 Ангола вообще привлекательна для нефтегазовых ТНК, разрабатывающих углеводородные ресурсы морского шельфа и других экологически уязвимых территорий, в связи с «удобными для работы условиями» с точки зрения экологических норм и требований, выдвигаемых правительством.
3 В 2007 г. «Сонангол» приобрела долю «Тоталь» на участие в управлении этого нефтеперерабатывающего завода, став его полноправным собственником.
"Участие в данном проекте распределено между членами консорциума следующим образом: 36,4% - «Шеврон», 22,8% - «Сонангол», по 13,6% у «Тоталь», «Бритиш Петролеум» и «ЭНИ».
5 Основными игроками на ангольском рынке энергоресурсов являются «Шеврон» (США), «Эксон Мобил» (США), «БиПи» (Великобритания), «То-тал» (Франция), «Петробрас» (Бразилия), «Кобальт» (США), «Туллоу» (Великобритания), «Ваалко» (США), «Плюспетрол» (Аргентина), «Ма-ерск оил» (Дания), «Эни» (Италия), «Статоил» (Норвегия), «Репсол» (Испания) и другие. Из российских компаний в Анголе представлена только «Газпром нефть», но не напрямую, а опосредованно через компанию «Нефтяная индустрия Сербии» (работает на блоках 3/05 и 3/05 А), в которой она владеет контрольным пакетом акций.
6 Закон №10/04. Настоящий закон заменил Закон о нефтегазовой промышленности от 1978 г. [5]
7 К совместным предприятиям, например, относятся месторождение Сабинда Блок 0, а также блоки на суше FS-FST [8].
практика носит название «нефть для оплаты издержек бурового подрядчика» или «компенсационная нефть» (cost oil). Доля «компенсационной нефти» удерживается из всего объема сырой нефти, добытой на конкретном блоке. Остающаяся нефть распределяется между работающими на блоке компаниями и государством согласно условиям контракта. Эта нефть называется «прибыльная нефть» (profit oil). Некоторые доли «Сонангол» от инвестиционных затрат могут быть выплачены авансом другими нефтяными компаниями, которые затем компенсируют свои затраты из доли «Сонангол» от «компенсационной нефти».
Иностранные нефтяные компании предпочитают СРП, потому что это гарантирует права на пользование нефтяными резервами, дает возможность получать высокие прибыли и обеспечивает предсказуемый режим налогообложения [7]. Правительство Анголы также отдает предпочтение СРП, потому что это гарантирует государственные доходы даже в случае если нефтедобыча не выгодна для компаний. Министр нефтяной промышленности Анголы Жозе-Мария Ботелу де Васконселу прокомментировал это следующим образом: «Ангола является экономикой третьего мира, и процесс докапитализации проходит здесь не без проблем. Поэтому Ангола отдает предпочтение СРП - так государственные вложения становятся экономически рентабельными» [8].
Практика договоров о разделе риска при сервисном обслуживании - новая для Анголы. Такой тип контракта предполагает финансирование нефтеразведки за счет средств компаний. Если нефть не обнаружена, инвестиционные затраты компаний не возмещаются (есть риск понести убытки). Если же нефть обнаружена, компания вправе заниматься ее добычей. Ее затраты будут возмещаться либо финансово, либо неф-
тью, либо за счет скидки при нефтедобыче. Так же, как и в случае с СРП, расчет издержек и прибыли ведется для каждого отдельного блока в соответствии с условиями контракта.
Для работы на нефтяном месторождении компании необходимо разрешение на концессию (Concession Decree). Оно выдается правительством Анголы, вступая в силу после публикации в «Правительственной газете» (Official Gazette).
Режим налогообложения в Анголе можно назвать доволь
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.