Негосударственное пенсионное обеспечение
как инструмент социально-ориентированного бизнеса
Е.А. ОСТРИКОВ, кандидат экономических наук, заместитель директора Центра оплаты труда и мотивации персонала Департамента по работе с персоналом ГПБ (ОАО)
В статье описан механизм практической реализации программы негосударственного пенсионного обеспечения на базе крупного предприятия. Показаны основные преимущества использования данного инструмента в эффективном управлении персоналом.
Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) становится одним из наиболее значимых инструментов формирования полноценного компенсационного пакета социального обеспечения работника. Этот пакет, наряду с заработной платой, премиями и бонусами за период работы, включает медицинское страхование, обеспечение услугами мобильной связи, корпоративное питание, материальную помощь по различным основаниям и т.д. В случае реализации на предприятии корпоративной программы НПО пенсионные накопления фактически являются формой отложенной заработной платы работников.
Добровольное пенсионное обеспечение направлено на повышение размеров пенсий, выплачиваемых по обязательному пенсионному страхованию. Эта цель предполагает перечисление пенсионных взносов в негосударственные пенсионные фонды (НПФ) в течение определенного периода времени и их прирост за счет инвестиционного дохода.
Создание в организации программы негосударственного пенсионного обеспечения работников способствует:
• повышению социальной защищенности работников при наступлении пенсионных оснований;
• формированию условий для эффективного решения вопросов управления персоналом (снижение текучести кадров, укрепление доверия работников к работодателю, формирование корпоративного духа);
• долгосрочной мотивации квалифицированных специалистов и привлечению в организацию работников наиболее востребованных специальностей;
• созданию благоприятных условий для финансирования работниками личных пенсионных сбережений и повышению ответственности за формирование своей будущей пенсии.
Формирование цивилизованного стандарта корпоративного поведения по отношению к работникам, достигшим пенсионных оснований и внесшим
существенный вклад в становление и развитие организации, в современных условиях развития российского бизнеса может стать элементом корпоративной культуры, ориентированной на повышение эффективности работы с персоналом, на честный, открытый и взаимовыгодный диалог с работниками.
Негосударственное пенсионное обеспечение может быть рассмотрено в разрезе как минимум двух взаимосвязанных составляющих.
Социальная составляющая НПО
НПО является одним из мощных факторов поддержания приемлемого уровня дохода работника при его выходе на пенсию.
Сегодня стандарты государственного пенсионного обеспечения российских пенсионеров являются явно недостаточными не только для поддержания качества жизни, достигнутого ими в период активной трудовой деятельности, но даже для покрытия расходов на питание, оплату коммунальных услуг, медицинское обеспечение, досуг и т.д. Программа государственного софинансирования пенсий также не решает проблемы существенного повышения уровня дохода пенсионера.
Расчеты не внушают оптимизма. Даже при регулярном отчислении работником и государством в течение 10 лет средств в максимальных размерах по программе софинансирования и при 20-летнем периоде инвестирования с уровнем доходности 10% годовых величина ежемесячной прибавки к пенсии для работников, которым сейчас по 35-40 лет, составит всего 3000-4000 руб. При этом следует иметь в виду, что ежегодный уровень инфляции зачастую превышает доходность инвестирования пенсионных накоплений. Кроме того, право распоряжения средствами пенсионных накоплений по программе государственного софинансирования возникает только при достижении пенсионных оснований, т.е. досрочное получение ранее внесенных средств невозможно.
Не ясен порядок наследования пенсионных накоплений: вопросы наследования средств накопительной части трудовой пенсии после смерти застрахованного лица, которому назначена указанная пенсия, на законодательном уровне не урегулированы.
На наш взгляд, программа софинансирования больше направлена на решение текущих проблем дефицита Пенсионного фонда России (ПФР), который приближается к 1 трлн. руб., чем на повышение уровня пенсионного обеспечения граждан в долгосрочной перспективе.
Свой отпечаток накладывают регулярные инициативы государственных структур, направленные на отказ от накопительной части трудовой пенсии, изменение пенсионного возраста, а также низкий уровень доходности инвестирования средств пенсионных накоплений. Эти факторы не могут стимулировать граждан на активное участие в данной программе. Более того, законодательно определены лишь порядок аккумулирования средств пенсионных накоплений в обеспечение накопительной части трудовой пенсии и механизмы инвестирования этих средств
негосударственными пенсионными фондами и управляющими компаниями, в то время как механизм выплат накопительной части пенсии законодательно не определен.
Законопроект «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений», обсуждавшийся в профессиональном сообществе более 3 лет, в июле 2011 г. прошел в Госдуме только первое чтение. Пока же работникам, достигшим пенсионных оснований и имеющих средства в накопительной части трудовой пенсии1, приходится отстаивать свои права в суде. Принятие законопроекта, в котором предусмотрено формирование выплатного резерва ПФР, позволит обособить средства пенсионных накоплений, используемые на выплату накопительной части трудовой пенсии по старости, от средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым не назначена накопительная часть трудовой пенсии по старости, и, соответственно, обеспечить обособленный учет и инвестирование указанных средств. Новый закон поставит окончательную точку в спорах относительно будущего накопительного компонента.
Важно отметить, что существующая система инвестирования средств накопительной части трудовой пенсии не содержит действенных механизмов, препятствующих развитию мошеннических схем перевода этих средств между негосударственными пенсионными фондами и управляющими компаниями без согласия работника.
По данным Пенсионного фонда, в настоящее время лишь 5% граждан лично приносят в ПФР заявления о переводе своих накоплений в НПФ. Все остальные заявления поступают от трансферагентов, которые, в свою очередь, получают от НПФ вознаграждение за каждый заключенный договор, что и способствует бурному развитию подобных схем. Так, в 2010 г. в ПФР поступило свыше 3000 жалоб граждан на негосударственные пенсионные фонды, в том числе связанные с мошенническим переводом накопительной части государственной пенсии.
Таким образом, общий объем средств, переведенных незаконным путем в негосударственные пенсионные фонды, составил несколько миллиардов рублей. При этом прокуратура отказывается принимать заявления о мошенничестве в связи с отсутствием материального ущерба, а соответственно, и состава преступления. Следовательно, никто не застрахован от перевода его пенсионных накоплений в любой фонд, тем более что доступ к персональной информации о гражданах, необходимой для заключения договора с НПФ, практически открыт для мошенников.
Уровень правовой грамотности населения, касающейся пенсионных вопросов, крайне низок. В то же время в современных условиях, когда государство последовательно снимает с себя социальные обязательства перед
1 Около 650 тыс. человек в 2011 г. (4 млн - в 2012 г.), чей трудовой стаж составляет менее 5 лет, а также выходящие на пенсию мужчины 1953-1966 гг. и женщины 1957-1966 гг. рождения, претендуют на право распоряжаться пенсионными накоплениями. В 2004 г. они оказались исключены из накопительного компонента, и страховые взносы за них не перечислялись. В результате на их счетах сформировано около 8 тыс. руб., что в пересчете на ежемесячные выплаты составляет 35-40 руб. [1]. Необходимость принять срочные меры очевидна, ведь уже через 12 лет начнутся крупные выплаты из накопительной системы пенсионного страхования, что может вызвать ее коллапс.
гражданами, задумываться о формировании собственной достойной пенсии нужно практически с начала трудовой деятельности.
Накопление личных средств работником в НПФ и тем более финансирование негосударственной пенсии за счет средств организации лишены описанных выше недостатков, препятствуют развитию мошеннических схем увода средств пенсионеров. Для этого созданы все необходимые условия:
• все механизмы формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений, назначения и выплаты пенсий, вопросы наследования подробно описаны в пенсионных правилах фонда;
• ключевые аспекты взаимоотношений сторон пенсионного процесса закреплены соответствующими договорами;
• вкладчик может в любой момент расторгнуть соглашение с фондом и взять свои деньги;
• информация о реквизитах личных договоров работников с фондом является закрытой;
• все юридически значимые действия по распоряжению накопленными средствами происходят, как правило, при личном обращении гражданина в фонд и т. д.
Плюс ко всему в общем случае для заключения договора НПО человеку даже необязательно иметь трудовой стаж.
Следует учитывать, что социальная составляющая НПО также проявляется:
• в назначении пенсий по инвалидности;
• пенсий по случаю потери кормильца за счет средств, накопленных на именных пенсионных счетах умершего работника, не достигшего пенсионных оснований, в пользу несовершеннолетних членов его семьи;
• в реализации механизма наследования средств пенсионных накоплений.
Бизнес-составляющая НПО
При грамотном построении НПО на предприятии назначение негосударственной пенсии может стать мощным инструментом ротации кадров. Конструктивным в данном ключе представляется установление регрессивной зависимости размера негосударственной пенсии и периода увольнения работника на пенсию после достижения им пенсионных оснований. Отметим, что действующее трудовое законодательство РФ не содержит действенных механизмов расторжения трудовых
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.