О МЕТОДИКЕ СУБСИДИРОВАНИЯ УЩЕРБА ПРИ СТРАХОВАНИИ В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ
А.Ф. БАКИРОВ, кандидат экономических наук, доцент (Башкирский ГАУ)
Ключевые слова: сельскохозяйственное страхование, государственная поддержка, бюджетные расходы, субсидирование ущерба страхователей.
Принятые в последние годы органами исполнительной власти меры по государственной поддержке агро-продовольственного сектора экономики, такие, как реализация приоритетного национального проекта «Развитие АПК», реструктуризация задолженности и финансовое оздоровление сельскохозяйственных организаций, развитие лизинговых операций через систему «Росагро-лизинга», субсидирование процентной кредитной ставки, позволили в некоторой степени стабилизировать кризисную ситуацию в сельском хозяйстве, внедрить современные механизмы регулирования аграрного рынка.
Развитая система сельскохозяйственного страхования в рыночной экономике также выступает надежным инструментом финансового возмещения потерь сельскохозяйственных товаропроизводителей, возникающих в результате наступления объективных рисковых обстоятельств и способствует тем самым повышению устойчивости развития сельскохозяйственного производства. Но предпринимаемые в настоящее время попытки возрождения сельскохозяйственного страхования в России на добровольной основе, в том числе с существенным участием государства, не приводят пока к желаемому результату.
Основные причины невысоких темпов развития страховых отношений, на наш взгляд, кроются не только в низкой платежеспособности самих сельских страхователей, бе-зальтернативности и скудности предлагаемых на рынке страховых продуктов, но и в отсутствии доверия страхователей к действующей в нашей стране системе сельскохозяйственного страхования.
По мнению экспертов, и это, кстати, подтверждается современной практикой, осторожность сельских производителей объясняется тем, что при наступлении страховых слу-
чаев получение возмещения в коммерческих страховых организациях сопряжено с большими трудностями. В настоящее время участие самого государства, вызывающее большее доверие у крестьянства, ограничивается лишь оказанием денежной помощи селянам в уплате страховых взносов. При этом следует признать, что помощь государства в виде 50% компенсации оказывается несвоевременной, поскольку крестьяне остро нуждаются в ней в момент оплаты страховой премии. Той части страхователей, которая заключила договор и смогла своевременно оплатить страховку, в большей степени нужна государственная гарантия в получении страховых возмещений и в меньшей - субсидирование страховых премий.
Однако со стороны государства не налажен эффективный контроль над осуществлением страховщиком страховых выплат. В условиях полной бесконтрольности страховщик, как и всякая коммерческая организация, в полной мере стремится максимизировать свою прибыль, в том числе и за счет уменьшения выплат крестьянам.
В такой экономической ситуации становятся все более актуальными научный поиск и теоретическое обоснование новых форм и методов государственной поддержки сельскохозяйственного страхования.
Основной целью нашего исследования является разработка такого варианта реформирования действующей системы сельскохозяйственного страхования, при котором бюджетные средства попадали бы к тем, кому они предназначены - производителям сельскохозяйственной продукции, терпящим убыток от наступления страховых случаев. Действующая система субсидирования сельскохозяйственного страхования не выполняет своей основной цели, поскольку бюджетные средства в качестве субсидий пропорционально распределяются среди заключивших договоры страхования сельскохозяйственных организаций. Тем самым государство стимулирует крестьян лишь к участию в формировании страхового фонда страховщика,
но в конечном счете бюджетные средства оседают в страховых организациях.
Профессор Е.В. Коломин, активно критикуя действующую систему сельскохозяйственного страхования, одновременно предлагает субсидировать государственными средствами не страховые премии, а ущерб, понесенный крестьянами. На первый взгляд, предложение представляется не совсем корректным, нарушающим основные принципы страхования. По канонам страхования выплачивать возмещение за ущерб должна страховая организация, а не государство, поскольку страховщики получают премии от страхователей сполна по страховым тарифам, фиксированным правительством в разрезе каждого субъекта РФ.
Но проблема заключается в том, что на практике терпящие убытки страхователи либо не получают страхового возмещения вообще, либо вынужденно довольствуются лишь его незначительной частью. В итоге получается профанация идеи страхования, ибо вся система, включая бюджетные вливания, работает только на страховые организации. В самом деле, уплатив в полном объеме страховую премию, крестьяне вправе рассчитывать на действенную страховую защиту при неблагоприятных погодных условиях. Однако рассмотрим на конкретном примере реальные возможности нынешних страховщиков. Например, в Республике Башкортостан страховые организации в 2006 году застраховали будущий урожай на 171 тыс. га, заработали премий 92,2 млн руб. при страховой сумме 1462,8 млн руб. Предположим, что в текущем году в республике не произошло катастрофических страховых событий. Но под влиянием различных неблагоприятных факторов (страховых рисков) по результатам уборки выявился обычный для данной местности недобор урожая. Нетрудно подсчитать, что в целом по застрахованным хозяйствам указанных средств будет хватать только на покрытие недобора их урожая, например, зерновых в размере не более 1,6 ц/га при условии, что расходы страховщика на ведение дела не превысят 10%.
Но аргументы страховщиков о том, что они не способны выплачивать более крупные убытки по широкому перечню рисков, также имеют основания, поскольку на уровне государства не создан перестраховочный фонд на случай масштабных выплат, а сумма собранных страховыми организациями премий зачас-
тую не покрывает последующие выплаты.
В настоящее время в силу финансовой слабости страховщиков, практикующих сельскохозяйственное страхование, требовать покрытия значительных по масштабам убытков только средствами страхового фонда нереально. Но страховые организации могут возмещать мелкие и значительную часть средних убытков, одновременно выполняя и функции по достоверному определению ущерба, понесенного крестьянами. Следовательно, прелагаемая нами новая система, основанная на субсидировании убытков, в большей степени должна быть направлена на покрытие средних и крупных рисков, которые случаются значительно реже, чем мелкие. Вместе с тем нам представляется важным такое построение схемы, при котором бюджетные средства в незначительной части участвовали бы и в покрытии мелких убытков. Такая конструкция позволяет стимулировать страховщиков осуществляь выплаты, а не выискивать причины для отказа в них.
Предлагаемая нами методика субсидирования государством ущерба, понесенного сельхозтоваропроизводителями, учитывает все вышеуказанные обстоятельства и предполагает участие в выплате возмещения не только страховой организации, но также федерального и региональных бюджетов. Основные ее принципы и условия участия представлены в таблице 1.
Как показывают наши исследования, на протяжении последних 15 лет наиболее часто величина понесенного крестьянами ущерба варьирует в пределах от 10 до 40% от страховой суммы. Более крупный ущерб наблюдается значительно реже - не более одного раза в пять лет.
Рассмотрим действующий ныне порядок на примере условной сельскохозяйственной организации Республики Башкортостан, застраховавшей 1000 га яровой пшеницы при средней урожайности за последние пять лет 15 ц/га и рыночных ценах 300 руб. за 1 ц зерна.
В этом случае страховая сумма по договору составит 4500,0 тыс. руб., уплаченная страховая премия при страховом тарифе 7,75% - 348,75 тыс. руб., из которых при действующей системе страхования федеральный бюджет компенсирует 174,375 тыс. руб., бюджет республики - до 104,625 тыс. руб. В итоге собственные расходы страховой организации на страхование составят 69,75 тыс. руб., или 20% от уплаченной страховой премии.
Схема субсидирования государством ущерба при предлагаемой системе
Как было указано выше, такая система страхования на первый взгляд выглядит для крестьян достаточно привлекательной, но по своей сущности она является таковой только для страховых организаций.
Действующая система страхования предполагает 100%-ое возмещение ущерба, покрывая в том числе и снижение урожайности вследствие нарушений или невыполнения требований агротехники возделыва-
ния культур или же элементарную бесхозяйственность страхователя. Для значительного снижения уровня злоупотреблений, допускаемых отдельными производителями, нами предлагается возврат к ограничению страховой ответственности в пределах до 80%, что было ранее установлено постановлением Правительства РФ в период введения сельскохозяйственного страхования с участием государства. Введение 20% безусловной франшизы
Таблица 1
Субсидирование ущерба из различных источников
Процент ущерба Доля покрытия убытка, %
от страховой
суммы СК* БС* ФБ*
до 20 - - -
21 - 30 60/48 20/16 20/16
31 - 40 55/44 20/16 25/20
41 - 50 50/40 25/20 25/20
51 - 60 45/36 25/20 30/24
61 - 70 40/32 30/24 30/24
71 - 80 35/28 30/24 35/28
81 - 90 30/24 35/28 35/28
91 - 100 25/20 35/28 40/32
*СК - страховая организация; БС - бюджет субъекта РФ, ФБ - федеральный бюджет
Таблица 2
Распределение суммы убытка хозяйства по источникам возмещения
Процент ущерба от страховой суммы Среднее значение интервала, % Сумма фактического убытка, руб. Источники возмещения убытка, тыс. руб. Итого к выплате, тыс. руб.
СК БС ФБ
До 20 10,0 450,0 - - - 0,0
21 - 30 25,0 1125,0 540,0 180,0 180,0 900,0
31 -40 35,0 1575,0 693,0 252,0 315,0 1260,0
41 - 50 45,0 2025,0 810,0 405,0 405,0 1620,0
51 - 60 55,0 2475,0 891,0 495,0 594,0 1980,0
61 - 70 65,0 2925,0 936,0 702,0 702,0 2340,0
71 - 80 75,0 3375,0 945,0 810,0 945,0 2700,0
81 - 90 85,0 3825,0 918,0 1071,0 1071,0 3060,0
91 - 1
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.