практика организация и управление
Оценка качества депозитной базы коммерческого банка
В статье представлен подход к оценке качества депозитной базы коммерческого банка, основанный на экономико-математической модели. Определены риски, оказывающие влияние на качество депозитной базы, предлагаются меры по минимизации их воздействия.
П. в. КОзуШКин, аспирант Нижегородского государственного университета им. Н. И. Лобачевского
При организации в коммерческом банке работы по привлечению депозитов наиболее сложным является вопрос об определении уровня качества сформированной депозитной базы.
Требования современных банков к системе оценке качества депозитной базы - объективность критериев оценки и однозначная интерпретация полученных результатов. Это означает, что подходы, используемые при оценке качества депозитной базы, должны быть применимы к любому отдельно взятому коммерческому банку, а используемые исходные данные не должны требовать проведения масштабных работ по их подготовке. В идеале исходные данные образуются в ходе работы банка по другим направлениям, т. е. вообще без каких-либо дополнительных работ.
Предлагаемая модель и риск-факторы
В полной мере удовлетворить предъявляемым требованиям могут только математические модели. Предлагаемая нами модель использует общепринятые в банковской практике показатели деятельности банка:
к _(Г1+г2+... + гп)хЕхДБ (1) * ДБ
где KК - коэффициент качества депозитной базы коммерческого банка; т,...т - величина частных
' 1 п
рисков; Е - корректирующий коэффициент, учитывающий действие внешних факторов; ДБ - номинальный объем депозитной базы.
Особое внимание при использовании этой модели следует уделить оценке частных рисков. Под ними в данном случае понимается вероятность недополучения доходов или появления дополнительных расходов вследствие непредвиденного изменения какого-либо частного риск-фактора. Основными риск-факторами, оказывающими влияние на стабильность и качество депозитной базы коммерческого банка, являются:
■ риск ликвидности - возможная угроза прибыли и акционерному капиталу банка из-за трудностей в получении финансовых средств путем реализации части пассивов или привлечения нового кредита (вклада) по приемлемой цене;
■ риск неплатежа - вероятные потери банка вследствие выставления кредитором (вкладчиком) штрафных санкций из-за неспособности своевременно и в полном объеме вернуть ранее привлеченный вклад (кредит);
■ процентный риск - вероятные потери банка вследствие выставления штрафных санкций из-за неспособности заемщика своевременно и в полном объеме осуществлять процентные платежи по привлеченным кредитам;
■ трансакционный риск - вероятность снижения доходов банка вследствие увеличения себестоимости пассивных операций и деятельности по привлечению ресурсов;
■ валютный риск - опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной при привлечении валютных денежных средств;
■ риск неплатежеспособности -опасность использования банком акционерного капитала для исполнения своих обязательств при отсутствии каких-либо других источников. Корректирующий коэффициент
Е представляет собой баланс содействующих и противостоящих факторов и определяется алгоритмом:
Ьл
E = (2)
№
где Е - корректирующий коэффициент; - г-й содействующий
i 66 i банковское дело i №4 2012
ВР#04(РгакШа_2).МС 66
02.04.2012 22:40:22
практика
фактор; pfj - )-й противостоящий фактор.
К факторам, повышающим принимаемый риск, относятся:
■ концентрация депозитного портфеля на определенной категории кредиторов (вкладчиков);
■ значительный удельный вес
в портфеле кредитов (вкладов), внесенных аффилированными лицами;
■ концентрация портфеля на новых направлениях привлечения финансовых ресурсов с их надежностью, неподтвержденной практикой;
■ внесение частых или существенных изменений
в депозитную политику банка;
■ значительный удельный вес вкладов, подверженных досрочному отзыву;
■ слабая система внутреннего контроля за кредиторами (вкладчиками) банка;
■ нестабильная экономическая и политическая ситуация. Факторы, снижающие принимаемый риск:
■ высокая степень диверсифицированности депозитного портфеля банка;
■ полное отсутствие или малая доля кредитов (вкладов) зависимых компаний, а также компаний, связанных между собой;
■ практическая подтвержденность низкой рискованности всех или, по крайней мере, подавляющей части депозитных программ;
■ преемственность депозитной политики банка;
■ наличие мер, снижающих вероятность досрочного отзыва вкладов;
■ высокая стабильность депозитной базы банка.
При практическом использовании описываемой модели предполагается получение объективных данных об уровнях частных рисков от других подразделений банка, в чью компетенцию входят соответствующие работы. Корректирующий коэффициент предлагается определять по скоринговой модели. Для этого в банке должен быть четко определен круг значимых для него содействующих и противостоящих факторов. При определении корректирующего коэффициента наличие каждого такого фактора принимается равным единице, отсутствие - нулю. Таким образом, корректирующий коэффициент определяется путем простого подсчета всех содействующих и противостоящих факторов.
Меры к повышению качества депозитной базы
Итак, есть шесть основных видов рисков, оказывающих наибольшее влияние на депозитную базу банка.
Высоким показателем качества депозитной политики банка является значение коэффициента, близкое к единице, назовем его целевым значением. В случае отклонения фактического значения от целевого депозитный отдел должен принять меры к повышению качества депозитной базы. В числе таких мер: ■ Управление ценовой политикой. Она должна быть ориентирована не только на привлечение новых клиентов, но и на удержание прежних. Для этого рекомендуется использовать прогрессивные процентные ставки, предполагающие увеличение процента с увеличением срока вклада, штрафные санкции за досрочный отзыв вклада (снижение ставки процента), прида-
ние принципа платности бессрочным счетам и т. п.
■ Управление ликвидностью. Для сохранения стабильной ликвидности рекомендуется разработка таких программ привлечения ресурсов, которые минимизировали бы возможность досрочного изъятия вкладчиком (кредитором) своих ресурсов, следовательно, помогали бы сохранять ликвидность. Одна из мер - введение безотзывных депозитов.
■ Совершенствование техники привлечения ресурсов. Для наиболее полного выполнения плана привлечения ресурсов рекомендуется использовать различные комбинации. В частности, разнообразить программы привлечения ресурсов на срочные и бессрочные счета, совершенствовать расчетно-кассовое обслуживание, развивать программы по обращению банковских карт, активнее использовать возможности рекламы и маркетинговых технологий.
■ Минимизация фактов нецелевого использования ресурсов. В меморандуме о депозитной политике кредитной организации должны быть детально расписаны потребности банка в различных категориях пассивов. Если меморандум содержит не полную роспись и допускает погрешности по таким статьям, как, например, бессрочные счета, пассивы для покрытия текущих расходов и пр., то впоследствии возникнет нецелевое расходование иных категорий пассивов на данные нужды, что, в свою очередь, повлечет за собой снижение коэффициента качества депозитной базы.
Abstract. In the article the approach to an estimation of quality of depositary base of the commercial bank, using in the basis economic-mathematical model is presented. In the article the risks influencing quality of depositary base are defined and actions for minimization of their influence are offered.
Keywords. Quality of depositary base, risk of liquidity, risk of non-payment, percentage risk, transaction risk, currency risk, risk of insolvency, minimization of risks, management of a price policy, management of liquidity.
Ключевые слова. Качество депозитной базы, риск ликвидности, риск неплатежа, процентный риск, трансакционный риск, валютный риск, риск неплатежеспособности, минимизация рисков, управление ценовой политикой, управление ликвидностью.
№4 2012 i банковское дело I 67 I
BD#04(Praktika_2).indd 67
02.04.2012 22:40:23
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.