DOI: 10.12731/wsd-2015-9.1-30 УДК 33
оценка влияния цен на нефть и нефтепродукты на развитие и расширение производства нефтепродуктов
Семенова А.А.
Статья посвящена оценке влияния политики установления цен на нефть и нефтепродукты на внутреннем российском рынке на возможность расширения производства нефтепродуктов. Рассмотрены вопросы ценообразования на нефть и нефтепродукты на внутреннем рынке. Сделан вывод о необходимости изменения методики ценообразования на нефтепродукты.
Ключевые слова: цена; вертикально-интегрированная компания; нефть; нефтепродукты; расширение производства; методика ценообразования.
assessment of the impact of prices on oil and oil products on the development and expansion
of production of petroleum products
Semenova A.A.
The article evaluates the impact of policies and the pricing of oil and oil products in the domestic market on the possibility of expanding the production of petroleum products. Are considered the pricing for oil and oil products on the domestic market. The conclusion about the necessity of changing the pricing methodology for petroleum products.
Keywords: price; vertically integrated company; oil; petroleum products; expansion of production; methods of pricing.
С формальной точки зрения указанное влияние может являться либо положительным либо отрицательным. Такое суждение может быть признано обоснованным по следующим основаниям:
• как нефть, так и нефтепродукты выступают в качестве товаров и подлежат товарно-денежному обмену, следовательно, цены на нефть и нефтепродукты в той или иной степени подвержены влиянию спроса и предложения на рынке;
• цены на нефть и нефтепродукты должны определяться по единым принципам, отражающим затраты труда и капитала в единице продукции, то есть издержки производства;
• уровень и динамика цен на нефтепродукты может зависеть от того, в каком сегменте рынка размещено производство данных товаров: от конкурентного до монопольного рынка;
• цены на нефть и нефтепродукты находятся под влиянием факторов и тенденций развития как отечественного, так и зарубежного рынков, если эти товары в значительных масштабах реализуются на мировом рынке;
• наконец, и в связи с предыдущим, цены на нефть и нефтепродукты в той или иной степени изменяются под воздействием государственного регулирования условий их формирования, поскольку государство в этом случае руководствуется соображениями недопущения резких колебаний, не обусловленных существенными изменениями в сфере спроса и предложения, в издержках производства, а также действующим законодательством.
Таким образом, указанные объективные начала в формировании цен на нефть и нефтепродукты диктуют методологическое и методическое единство, с целью достижения приоритета в области развития и расширения производства нефтепродуктов. Мы исходим из того, что цены на нефть и нефтепродукты должны быть согласованы de facto друг с другом в той степени, в какой это соответствует издержкам их производства и иным условиям и требованиям, которые предопределяют экономическую
справедливость в распределении доходов между хозяйствующими субъектами с одной стороны, и государством - с другой.
Цены на нефть и нефтепродукты, реализуемые внутренним (отечественным) потребителям, и цены, по которым эти товары поставляются на экспорт, могут весьма существенно разниться не только в зависимости от неодинаковых способов добычи нефти и производства нефтепродуктов (в сравнении с другими странами-экспортерами нефти), но и вследствие своеобразных условий формирования и изменения цен на мировом рынке. Так, Россия может оказывать некоторое воздействие на мировые цены на нефть лишь в той степени, в какой это соответствует объему экспорта сырой нефти. Это - в лучшем случае, при наиболее благоприятной инфраструктуре мирового рынка, но чаще всего такое воздействие является минимальным. Дело в том, что на определенных этапах функционирования мирового энергетического рынка, приходящихся на подъем и оживление капиталистического цикла, цены на энергетическое сырье, и, прежде всего, на нефть отрываются от своей объективной основы (издержек производства) и подчиняются в большей степени предъявляемому платежеспособному спросу потребителей.
Одновременно в указанные периоды цены на нефтяное сырье могут приближаться и даже превышать цены на продукты переработки, производство которых сопряжено с весьма значимыми затратами капитала и труда, что само по себе, на первый взгляд, представляется парадоксальным. Такое положение дел особенно актуально для российского экспорта нефтяных ресурсов.
Превышение цен на нефтепродукты над ценой на нефть (сырье) объясняется достаточно просто: превалирующая часть экспортируемых Россией нефтепродуктов является полуфабрикатной, низкостоимостной продукцией (мазут, прямогонный бензин, высокосернистое дизельное топливо). Цены таких нефтепродуктов в действительности ниже цены на нефть, так как это побочные продукты переработки нефти. Однако отечественным ВИНК удалось выстроить стратегию получения сверхприбыли на экспорте такой продукции за счет существования разницы между вну-
тренними и внешними ценами на сырую нефть и нефтепродукты (табл. 1) [2,71].
Таблица 1.
сопоставление внутрироссийских и мировых цен на нефть и нефтепродукты
Наименование Российский рынок Мировой рынок
сырая нефть база (внутрикорпоративная цена на нефть) база * 2.2
Этилен и пропилен база * 2.4 база * 5.8
экспортируется из России в небольших количествах
Бензин Аи-95 база * 2.7 база * 2.9
(бензин европейского стандарта "Premium") Не экспортируется из России
Бензин Аи-92 база * 2.4 база * 2.4
(бензин европейского стандарта "Regular") Не экспортируется из России
прямогонный бензин база * 1.8 база * 2.4
Керосин база * 2.6 база * 2.9
Не экспортируется из России
Дизельное топливо (0.2% серы) база * 2.5 база * 2.8
Мазут база * 0.8 база * 1.3
Битум база * 0.7 база * 1.43
Не экспортируется из России
Указанное различие между внутренней и внешней ценой на нефть и нефтепродукты поддерживается после дефолта 1998г. искусственно (за счет соотношения курсов рубля к доллару США). Такая «дотация» была предоставлена государством для нефтяных компаний с единственной целью - аккумулировать инвестиционные средства для модернизации пе-
рерабатывающих производств. Однако компании до последнего времени полученное преимущество используют лишь для максимизации собственной чистой прибыли.
Уже на основании сказанного можно утверждать, что ценовой фактор оказывает негативное воздействие на развитие и расширение производства по переработке нефти с ориентацией на длительную перспективу и выработку соответствующей стратегии.
Среди специалистов и независимых экспертов сложилась позиция о необходимости отказа от увязки цен на нефть и нефтепродукты с уровнем и динамикой мировых цен и формирования внутреннего ценообразования с соблюдением общих методологических и методических требований, а также специфических реальных условий хозяйствования в нефтяной отрасли.
Для характеристики сложившейся к настоящему времени практики ценообразования в нефтяной промышленности России прибегнем к высказыванию д.э.н., проф. Б.Н. Давыдова: «В настоящее время на внутреннем рынке нефтепродуктов в России возникли три проблемы, требующие своего безотлагательного решения:
1. сравнительно высокий уровень оптовых и розничных цен на нефтепродукты, который отрицательно влияет на экономику основных потребителей нефтепродуктов и создает социальную напряженность в обществе;
2. неконтролируемый рост оптовых и розничных цен на нефтепродукты, обуславливаемый, в основном, ростом себестоимости добычи нефти вследствие увеличения налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ), размер которого зависит от уровня мировых цен на нефть, и, следовательно, связан с увеличением цен на нефть, поставляемую на отечественные НПЗ... Рост цен на нефтепродукты на внутреннем рынке России обусловлен также региональным монополизмом НПЗ ведущих российских ВИНК, имеющим устойчивый характер;
3. отсутствие прозрачности формирования затрат (себестоимости единицы продукции) и, следовательно, оптовых цен на нефте-
продукты вследствие работы НПЗ, входящих в состав ВИНК на «давальческой основе» (процессинге), что не позволяет применять действующее в России налоговое и антимонопольное законодательство» [1, 25].
По данным финансовой и производственной отчетности ВИНК невозможно осуществить достоверный анализ их хозяйственной деятельности. Особенно это касается анализа себестоимости выпускаемой продукции (работ, услуг), а также прибыли и рентабельности.
Дело в том, что здесь возникает ряд ключевых затруднений:
a) без достоверного отражения в отчетности себестоимости невозможно определить ключевой показатель эффективности финансово-хозяйственной деятельности, а именно, рентабельность по затратам;
b) без показателей себестоимости невозможно анализировать проблему определения внутренних российских цен на нефтяную продукцию, а это, как известно, приводит к всевозможным деформациям и злоупотреблениям со стороны субъектов, действующих в условиях монополизма;
c) без достоверного учета себестоимости нельзя установить объективные границы прибыли (валовой, чистой), а также факторы и условия ее образования;
d) без соблюдения российских стандартов и, особенно, стандартов по учету «доходов организации» (ПБУ 9/99) и «расходов организации» (ПБУ 10/99) и более детальной регламентации доходов и расходов, данной в НК РФ, невозможно рассчитывать на добросовестное соблюдение налогоплательщиками действующих правил, в том числе и в области уплаты налогов.
Наиболее выраженной некорректностью отличается порядок учета и формирования затрат и себестоимости производственно-хозяйственной деятельности.
В производственных и финансовых отчетах нефтяных компаний, размещенных на соответствующих сайтах, крайне специфично представле-
ны данные, по которым трудно, а в ряде случаев невозможно установить интегрированную (на уровне отдельной компании) истинную информацию о полной себестоимости, применяемых внутренних ценах, об эффективности ф
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.