Преступления в секторе финансовых услуг
Э.М. СЕРДИНОВ,
Юридическое бюро Олега Гусева
В условиях роста мирового сектора финансовых услуг повышается активность криминальных элементов, которые используют различные методы для незаконного изъятия денежных средств у юридических и физических лиц. Так, в Великобритании из-за действий мошенников банки и другие компании ежегодно теряют 72 млрд фунтов стерлингов. В США в 2005 г. потери финансовых учреждений только от кражи персональных данных составили около 50 млрд долл. Все больший размах приобретают электронные мошенничества с использованием Интернета. В этих условиях банки и финансовые компании вынуждены принимать необходимые меры для зашиты баз данных и повышения надежности проводимых операций.
Рост числа экономических преступлений, совершаемых против корпоративных структур, отмечается практически во всех регионах мира (см. табл.). По данным исследования, проведенного компанией PricewaterhouseCoopers (PwC), в 2005 г. жертвами мошенников стали 45% компаний, что на 8% больше по сравнению с 2003 г.
В 2005 г. в США было зафиксировано более 480 тыс. случаев мошенничества, а в Великобритании - 318 тыс. Причем это только выявленные и зарегистрированные преступления. Действительные цифры гораздо выше, так как потерпевшие компании не всегда заявляют в правоохранительные органы о случаях мошенничества, поскольку не уверены в положительном исходе расследования или опасаются за свою репутацию. По оценкам английского комментатора Говарда Давиа (Howard Davia), только 20% всех случаев мошенничества «выявляются и становятся достоянием общественности», 40% «известны, но не опубликованы» и еще 40% «остаются невыявленными».1
Анализ деятельности различных отраслей экономики показывает, что сектор финансовых услуг в наибольшей степени подвержен действиям мошенников. Большой объем наличных активов, широкий спектр предлагаемых услуг, возможность проведения трансграничных операций, наличие различных финансовых инструментов и ряд других факторов привлекают повышенное внимание криминальных элементов к банкам, страховым компаниям, инвестиционным фондам и другим финансовым учреждениям. По данным PwC, примерно 50% компаний сектора финансовых услуг становятся объектами действий мошенников.
Наиболее часто встречаются следующие виды мошенничества.
Корпоративное мошенничество
Этот вид мошенничества, как правило, связан с манипулированием бухгалтерскими данными и внесением изменений в отчеты компаний в целях сокрытия убытков или завышения финансовых показателей.
Наиболее ярким примером является банкротство одной из крупнейших американских телекоммуникационных компаний WorldCom, которая в результате проведения незаконных операций с ценными бумагами и других мошеннических действий оказалась в сложном финансовом положении. Пытаясь скрыть возникшие проблемы, руководство компании с октября 2000 г. по июнь 2002 г. направляло в Комиссию по ценным бумагам и биржам США (SEC) фиктивные финансовые отчеты. Ущерб, нанесенный корпорацией WorldCom инвесторам, банкам и клиентам, составил 11 млрд долларов. Ее банкротство получило настолько широкий резонанс в США и за рубежом, что президент Дж. Буш вынужден был выступить с предложением о принятии срочных мер, которые «позволили бы восстановить веру в американский бизнес».
По оценкам компании Ernst and Young, 55% всех случаев корпоративного мошенничества совершаются уп-
Таблица
Пластиковые карты в платежной системе США
2000 г. 2003 г. 2008 г. (прогноз)
Доля карт (по числу операций) 25,6 33,0 43,9%
в платежной системе, %
Число операций, млрд 28,8 40,7 64,5
Источник. U.S. Census Bureau
1 The Legal Secretariat to the Law Officers, U.K.: "Fraud Review Team. Interim Report", March 2006, p.27 Банковское дело №12'2006-
69 J
равляющим персоналом компаний, 30% - сотрудниками, 5% - клиентами и и лишь 6% - членами организованной преступности.
Мошенничество с платежными инструментами
Во многих странах, особенно в США, наиболее распространенным видом оплаты товаров и услуг являются чеки и пластиковые карты. В 2003 г. американцами было проведено 26,8 млрд чековых операций на общую сумму 2,1 трлн долл. Согласно данным Ассоциации американских банкиров (ABA), в том же году объем мошеннических операций с чеками возрос до 5,5 млрд долл., а убытки банков от действий мошенников составили 677 млн долл. Более половины всех случаев мошенничества -это использование поддельных чеков и чеков с поддельной подписью.
В последние годы в США возрастает роль пластиковых карт как основного платежного инструмента (табл. 1).
В 2003 г. произошло 522 327 случаев мошенничества с дебетовыми картами, в результате чего убытки американских банков составили 145,3 млн долл. Примерно 87% всех случаев мошенничества связаны с использованием преступниками поддельных подписей владельца карты и 13% - с незаконным использованием ПИН-кода, полученного в результате кражи персональных данных.
В Великобритании убытки банков от действий мошенников с пластиковыми картами оцениваются в размере 500 млн фунтов стерлингов в год.
Мошеннические операции с ценными бумагами
Наибольшее распространение этот вид финансовых преступлений получил в США. Повышенный интерес преступников к инвестиционному бизнесу объясняется значительным объемом рынка ценных бумаг, широким спектром инвестиционных продуктов, а также ростом числа американских и иностранных инвесторов.
Индустрия ценных бумаг США - один из основных сегментов сектора финансовых услуг. В 2004 г. его вклад в американскую экономику превысил 170 млрд долл., или 1,5% ВВП.2 Совокупный доход, полученный инвестиционными компаниями от операций с ценными бумагами, составил более 340 млрд долл. В настоящее время в США насчитывается 93 млн инвестиционных счетов.
По количеству выпускаемых ценных бумаг и по объему рынков акций и долговых обязательств США занимают первое место в мире. Ежедневно на Нью-Йоркской фондовой бирже торгуется в среднем более 1,6 млрд акций общей стоимостью более 55 млрд долл. Объем крупнейшего в стране электронного рынка акций NASDAQ составляет 3,5 трлн долл. Общий объем долговых обязательств, выпущенных Министерством финансов США, превысил к концу 2005 г. 4,6 трлн долл. Индустрия инвестиционных фондов, которая базируется преимущественно на вложении денежных средств в американские и иностранные ценные бумаги, оценивается в размере более 8 трлн долл.
Финансовые преступления в сфере инвестиционного бизнеса носят самый разнообразный характер и включают: разработку и практическое использование различных схем обмана инвесторов, распространение незарегистрированных инвестиционных продуктов, мошенничество с простыми векселями, продажу ценных бумаг без нали-
чия соответствующей лицензии и даже применение оперативно-технических средств для несанкционированного доступа к конфиденциальной информации.
Вопросами защиты прав и интересов инвесторов занимается Североамериканская ассоциация управляющих по ценным бумагам (North American Securities Administrators Association, NASAA), членами которой являются 67 территориальных комиссий по ценным бумагам из 50 американских штатов и округа Колумбия (Вашингтон), а также из Пуэрто-Рико, Канады, Мексики и Американских Виргинских островов. Как считают специалисты NASAA, мошенничество с ценными бумагами является одним из наиболее серьезных финансовых правонарушений, которое ежегодно наносит ущерб американским и зарубежным инвесторам в размере 40 млрд долларов.
По оценкам NASAA, наибольшую угрозу для инвесторов представляют следующие противоправные действия мошенников.
Схемы «Понзи» (Ponzi schemes)
Эти схемы являются разновидностью финансовой пирамиды и получили название от имени Чарльза Понзи (Charles Ponzi), который еще в 1920 г. обманным путем вовлек тысячи американцев в финансирование сомнительных операций с почтовыми марками, обещая 50%-ный доход каждые 45 дней. Характерная особенность данных схем состоит в том, что они предлагают инвесторам высокую инвестиционную прибыль в течение короткого промежутка времени. Незарегистрированные инвестиционные продукты
Согласно законодательству США, все инвестиционные продукты, за исключением акций, торгуемых на американских фондовых биржах, должны быть зарегистрированы в комиссиях по ценным бумагам штатов, прежде чем они могут быть предложены для продажи инвесторам. Поскольку регистрация ценных бумаг достаточно длительная процедура и связана с выполнением различного рода требований, мошенники часто используют незарегистрированные инвестиционные продукты, которые незаконно распространяются среди инвесторов.
В последнее время повышенное внимание мошенников привлекают контракты по купле-продаже полисов страхования жизни. Суть указанных контрактов, получивших название viatical settlement (V.S.), состоит в том, что покупатель приобретает у застрахованного лица (продавец) полис или его часть по цене, которая ниже страховой суммы полиса и обязуется оплачивать страховые взносы до конца жизни застрахованного лица. В случае смерти страхователя новый владелец полиса получает всю страховую сумму.
Контракты V.S. это сравнительно новый инвестиционный продукт, появившийся на американском рынке в 1980-х годах, когда в США быстрыми темпами стал распространяться СПИД. Большинство больных были молодые люди, которые не состояли в браке и не имели наследников. Многие из них не располагали достаточными средствами на лечение и приобретение лекарств и вынуждены были продавать свои страховые полисы. В настоящее время в США существует более 100 компаний, специализирующихся на контрактах V.S., а объем рынка оценивается в размере 1 млрд долл.
Мошенники активно используют контракты V.S. для различного рода махинаций и обмана инвесторов. В мае
2 U.S. Department of Commerce, Bureau of Economic Analysis: "Annual Industry Accounts", May 2006, p.17.
L 70--Банковское дело №12'2006
2004 г. Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) аннулировала лицензию компании Mutual Benefits Corp. (MBC), крупнейшего в США провайдера инвестиционных услуг, связанных с контрактами V.S. Компания обвиняетс
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.