научная статья по теме РЕФОРМИРОВАНИЕ ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ В СТРАНАХ ОЭСР Социология

Текст научной статьи на тему «РЕФОРМИРОВАНИЕ ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ В СТРАНАХ ОЭСР»

ОБЩЕСТВО И ЭКОНОМИКА, № 11-12, 2013

© 2013 г. Елена Галаева

доктор экономических наук

профессор кафедры экономической теории Института экономики РАН

(e-mail: rossini@list.ru)

Юлия Россикова

кандидат экономических наук

тьютор Университета Кин, Нью Джерси, США

(e-mail: rossikoy@yahoo.com)

РЕФОРМИРОВАНИЕ ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

В СТРАНАХ ОЭСР

В статье рассмотрены направления реформирования пенсионного обеспечения в странах ОЭСР, включая проблемы повышения пенсионного возраста, финансирования пенсионного обеспечения, доходности инвестирования пенсионных средств и изменения методологии пенсионных расчетов. Приводится много статистических данных о размерах пенсий и пенсионного капитала по разным странам ОЭСР, ставках страховых взносов со стороны работников и работодателей, коэффициентах замещения брутто и нетто, расходах на пенсионное обеспечение, активах пенсионных фондов, уровне бедности среди пенсионеров. Ключевые слова: государственное и частное пенсионное страхование, коэффициенты замещения брутто и нетто, пенсионный капитал, негосударственные пенсионные фонды, государственные пенсионные резервы, ОЭСР, пенсионная реформа, размер пенсий, пенсионный доход, валоризация зарплаты, индексация пенсий.

В настоящее время пенсионные системы всех стран Организации экономического сотрудничества и развития переживают период существенной перестройки, происходящей сразу по многим направлениям.

Во-первых, это касается повышения пенсионного возраста и стажа, необходимого для получения полной пенсии. Такая необходимость возникла в связи с существенным ростом продолжительности жизни в развитых странах, которая составляет сейчас в среднем по ОЭСР 77,2 года для мужчин и 82,7 лет для женщин. По прогнозу специалистов ОЭСР, к 2050 г. продолжительность жизни еще увеличится на 21 год для мужчин и на 25 лет для женщин1.

1 Pensions at a Glance 2013: OECD and G20 Indicators. - Paris: OECD Publishing, 2013. -c. 181.

Во всех странах ОЭСР в самые последние годы приняты поправки к пенсионному законодательству, в которых ставится цель достижения одинакового пенсионного возраста для мужчин и женщин уже к концу нынешнего десятилетия в 66 лет (в некоторых странах, например, в США, этот возраст уже достигнут) , а примерно к 2025 г. этот возраст должен возрасти еще больше - до 67 лет (в настоящее время в большинстве стран ОЭСР пенсионный возраст составляет 65 лет). Ирландия установила для себя более высокие ориентиры пенсионного возраста - 68 лет в 2028 г. В этой связи существенно повышаются и требования к стажу работы для получения полной пенсии: с нынешних 35-40 лет он будет повышен сначала до 42, а к 2025 г. - до 44 лет в абсолютном большинстве стран ОЭСР.

В качестве переходной меры к повышению пенсионного возраста увеличены размеры снижения пенсий при досрочном выходе на пенсию, а в ряде стран механизм раннего выхода на пенсию вообще отменен (Великобритания, Новая Зеландия, Израиль, Нидерланды). В последние десятилетия механизм раннего выхода на пенсию ( примерно за 5 лет до официального срока) рассматривался развитыми странами как эффективный метод борьбы с безработицей, прежде всего среди молодежи. Однако в результате во всех странах ОЭСР существенно увеличились госрасходы на обслуживание пенсионных систем. Поэтому в настоящее время все страны ОЭСР отказались от политики раннего выхода на пенсию и перешли к политике стимулирования позднего выхода на пенсию, или отложенной пенсии. Величина надбавки к пенсии при позднем выходе на пенсию составляет примерно 5-6% в год, хотя существуют межстрановые различия. Так, например, при позднем выходе на пенсию в Великобритании надбавка составляет 10,4% в год, в США - 8% в год, в Испании - 4%, в Японии - 8,4%, в Венгрии - 2% (при наличии стажа свыше 40 лет), Израиле и Франции - 5%. Во Франции разрешается совмещать пенсию с работой без санкций, если наработан полный стаж - 41 год. В Швейцарии установлена дифференцированная шкала надбавок: в первый год переработки надбавка к пенсии составляет 5,2%, во второй - 10,8%, в третий -17,1%, в четвертый - 24% и в пятый - 31,5%. В Германии пенсия повышается на 0,5% за каждый месяц переработки, в Венгрии - на ту же величину, однако для работающих пенсионеров надбавка к пенсии составляет только 0,5% в год. В Финляндии также установлена дифференцированная шкала, но имеющая обратную направленность (регрессивную) по сравнению с Швейцарией: в первые 3 года надбавка составляет 0,6% за каждый отложенный месяц, а после 68 лет - только 0,4%. В Новой Зеландии никаких льгот при позднем выходе на пенсию нет, однако разрешается совмещать пенсию с работой без уменьшения ее размера.

Во-вторых, практически во всех странах ОЭСР изменились формулы расчета пенсий, прежде всего в отношении методов валоризации зарплат, положенных в основу этого расчета, а также ужесточения требований к стажу работы и ликвидации некоторых льготируемых периодов.

Если ранее валоризация зарплат производилась в соответствии с ростом средних по стране заработных плат за соответствующие периоды времени, то в настоящее время большинство стран ОЭСР перешло к валоризации на основе индексов потребительских цен, что в условиях низкой инфляции в этих странах (укладывающейся в последние 10 лет в диапазон 1,5-2% в год) означает по существу снижение размера будущей пенсии, т.к. заработная плата растет, как правило, более высокими темпами, чем цены. Так, валоризация зарплат по индексу цен производится сейчас в США, Франции, Японии, Канаде, Великобритании (если рост индекса цен не превышает 2,5% в год), в Португалии (при этом индекс цен рассчитывается без учета жилищных расходов), в Бельгии и Испании. В некоторых странах используются более сложные, смешанные формулы расчета. Например, в Нидерландах валоризация проводится по формуле: 90% - по росту зарплаты и 10% - по росту цен; в Финляндии существует несколько иная пропорция: 80% валоризации приходится на рост зарплаты и 20% - на рост цен. В Венгрии действует пропорция 50:50. В Турции и Италии при валоризации зарплат учитываются темпы прироста ВВП.

Аналогичная ситуация происходит и с индексацией самой пенсии, однако в этом случае в странах ОЭСР наблюдается большее единообразие по сравнению с валоризацией зарплат: практически все страны перешли на индексацию пенсий на основе роста потребительских цен. В ряде стран используются смешанные варианты: в Финляндии 80% приходится на рост цен и 20% - на рост зарплаты (обратная пропорция по сравнению с валоризацией), в Норвегии - 55% пенсии индексируется по росту зарплаты, 42% - по росту цен и оставшиеся 3% - по смешанной системе; поровну учитываются цены и зарплата при индексации пенсий в Швейцарии, Венгрии, Новой Зеландии и Чехии, помимо цен учитываются также темпы прироста ВВП в Португалии, Греции и Польше. В Германии применяется индексация по росту заработной платы, но с использованием понижающих коэффициентов, что приводит к снижению пенсии примерно на 14% по сравнению с традиционной зарплатной индексацией1.

Новой тенденцией становится замедление индексации пенсий: перерасчет в ряде стран стал производиться не ежегодно, а один раз в 2 года. В некоторых странах пенсия индексируется не на весь рост потребитель-

1 Pensions at a Glance 2013: OECD and G20 Indicators. - Paris: OECD Publishing, 2013. -c. 124.

ских цен, а только на часть этого роста (например, в Италии пенсии индексируются на % темпов прироста индекса потребительских цен, в Японии - на Уг).

Другим фактором, приводящим к снижению размера будущей пенсии, выступают новые требования к стажу работы, учитываемому при расчете пенсий. Общей тенденцией в странах ОЭСР является учет всего пожизненного трудового стажа и связанных с ним заработных плат при расчете пенсий, хотя еще несколько лет назад при расчетах использовались, как правило, 10-15 «лучших для работника лет», т.е. лет с самой высокой заработной платой. Например, зарплата за 10 «лучших» лет учитывалась во Франции, Финляндии, Польше, Португалии, Швеция учитывала 15 лучших лет, Словения - 5. В настоящее время все указанные страны, а также Швейцария, Великобритания, Швеция, Нидерланды, Канада, Чехия, Люксембург используют весь трудовой стаж при расчете пенсии.

Важным фактором, влияющим на размер пенсий, выступает налогообложение как страховых пенсионных взносов, так и самих пенсионных выплат, что также ведет к их снижению. В последнее время в ряде стран ОЭСР отменен ряд налоговых льгот для пенсионеров, а в ряде стран пенсии стали облагаться налогами, тогда как ранее освобождались от налогообложения полностью или частично (это касается как подоходного налога, так и социальных страховых взносов по пенсионному обеспечению и безработице; при этом пенсионеры всегда платили взносы по медицинскому обеспечению и долговременному уходу за престарелыми). В настоящее время пенсии облагаются налогами в Дании, Австрии, Люксембурге, Италии и Нидерландах. Отменены все налоговые льготы для пенсионеров во Франции, Греции, Венгрии, Польше, Новой Зеландии, Португалии, Испании, Швейцарии и Исландии. Причем в Швеции налоги на пенсию даже выше, чем налоги на аналогичную по размерам заработную плату, что связано со стимулированием пенсионеров к продолжению трудовой деятельности.

В среднем по ОЭСР налоги и сборы с доходов пенсионеров составляют 10,9% (у работающего населения - 26,7%)\

Еще один важный момент в изменении методологии пенсионных расчетов - это использование единых актуарных таблиц для расчета коэффициентов дожития (т.е. для учета продолжительности жизни) для мужчин и женщин. Ранее (до реформы) эти таблицы были разными, что объяснялось разной продолжительностью жизни у мужчин и женщин. Теперь тендерные различия во внимание приниматься не будут, и эта

1 Pensions at a Glance 2013: OECD and G20 Indicators. - Paris: OECD Publishing, 2013. -c. 138.

тенденция является общей для стран ОЭСР. К настоящему времени уже перешли к использованию единых актуарных таблиц Дания, Польша и Норвегия.

Таблица 1

Расходы на выплаты пенсионерам и их наследникам _^_в процентах от ВВП в 2010 г.__

Страны Госрасхо- Пенсионные Ра

Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.

Показать целиком