Собственный пенсионный фонд в структуре банка:
«за» и «против»
В статье рассматриваются преимущества, которые дает наличие в коммерческом банке собственного пенсионного фонда, оценивается перспективность данной новации.
С.В. ИНЮШИН,
кандидат экономических наук, заместитель председателя правления дочернего банка АО «Сбербанк России», Республика Казахстан
Е.В. АГЕЕВА,
кандидат экономических наук, доцент кафедры страхования и управления рисками Байкальского государственного университета экономики и права
Современные коммерческие банки представляют собой постоянно развивающиеся организации, перечень операций которых довольно существенно меняется с течением времени. Стираются грани между различными типами банковских учреждений, многие крупные структуры превращаются в холдинги (различные их подразделения работают с розничными продуктами, корпоративными клиентами, а также оказывают услуги инвестиционного банкинга).
Помимо чисто банковских операций, кредитные организации начинают претендовать и на ниши, которые занимают принципиально иные финансовые институты. Так, в структуре банковского холдинга могут присутствовать разнообразные дочерние организации, такие как собственные страховые компании, лизинговые фирмы, пенсионные фонды.
Негосударственные пенсионные системы, созданные в целях сохранения ранее достигнутого жизненного уровня пенсионеров, активно развиваются во многих западноевропейских государствах. В Бельгии, например, около 50% работников участвуют в профессиональных, а 25% одиноких граждан и 60% супружеских пар - в индивидуальных страховых программах. В ФРГ более половины части населения (57%), охваченного обязательной системой, одновременно застрахованы в рамках профессиональных пенсионных программ и еще 13% участвуют в индивидуальных программах. В Великобритании 43% работников застрахованы по линии профессиональных и 16 - по линии индивидуальных пенсионных систем [1].
Негосударственные пенсионные фонды в России
По российскому законодательству негосударственные пенсионные фонды (далее - НПФ) представляют собой некоммерческие организации социального обеспечения участников, работающие в соответствии с заключенными договорами. В современной пенсион-
I 90 I БАНКОВСКОЕ ДЕЛО I №1 2011
ВО#01(РгаМка).тс1с1 90
14.01.2011 0:18:01
ной системе нашей страны НПФ предлагают услуги по дополнительному пенсионному обеспечению за счет формирования накоплений и их дальнейшей капитализации. Рассматривая историю развития данного рынка в России, надо отметить, что большинство НПФ являются корпоративными, т.е. образованными крупными предприятиями или отраслями для пенсионного обеспечения преимущественно своих работников. Такие фонды служат своеобразными рычагами реализации долгосрочных стратегий развития компаний.
С одной стороны, они выступают в качестве одного из инструментов осуществления кадровой политики. Предоставляемая работодателем дополнительная социальная защита сотрудников создает в организации благоприятный социальный климат, стабилизирует кадровый состав, способствуя тем самым росту эффективности экономической деятельности. С другой стороны, в таком дочернем фонде формируется инвестиционный потенциал для материнской компании. Естественным образом сформированные пенсионные резервы фонда направляются на инвестирование в активы учредителя (с учетом действующих ограничений на вложения в определенные активы).
Среди учредителей большей части российских фондов представлены и коммерческие банки. Но основным учредителем НПФ они выступают нечасто. Из 160 негосударственных пенсионных фондов в Российской Федерации только 10 (или 6%) имеют или имели в качестве основного учредителя коммерческий банк (табл. 1).
У НПФ, аффилированных с банками, достаточно скромные показатели по сравнению с общеотраслевыми. Их доля в совокупных активах фондов составляет 2, а количество вкладчиков - 4% (табл. 2). Причем обеспечивается этот уровень в основном за счет НПФ Сбербанка. Также невелика доля банков,
Таблица 1
Основные банки - учредители НПФ, на 01.07.2010
Банк-учредитель НПФ Активы ПФ, млн долл. Количество вкладчиков ПФ
Сбербанк России НПФ Сберегательного банка 265 335 752
Внешторгбанк НО НПФ «ВТБ Пенсионный фонд» 44 14 197
НПФ «Пенсионный фонд Внешторгбанка» 7 55
Газпромбанк НПФ «Газпромбанк-фонд» 92 7 701
Альфа-Банк НПФ ОАО «Альфа-Банк» 1 5 002
Райффайзенбанк НПФ «Райффайзен» 120 73 038
УРАЛСИБ НПФ «Урало-Сибирский пенсионный фонд» 23 31 577
МДМ-банк НПФ МДМ * *
Глобэксбанк НПФ «Глобэкс» 5 5 186
Промстройбанк НПФ Промстройбанка 10 24 938
ИТОГО 566 497 446
* Данные на сайте отсутствуют.
Источник. По данным Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов и корпоративных сайтов НПФ. http://napf.ru.
Таблица 2
Группировка активов и количества вкладчиков ПФ РФ по признаку аффилированности с банками, на 01.06.2010
Категория фондов Активы, млн долл. Удельный вес, % Количество вкладчиков Удельный вес, %
ПФ, аффилированные с банками 566 2 497 4
Прочие ПФ 26 747 98 13 590 96
ИТОГО 27 879 100 14 087 100
Таблица 3
Группировка количества клиентов банковских холдингов РФ по признаку наличия в структуре пенсионного фонда, на 01.06.2010, млн долл.
Категория банков Активы банков* Активы дочерних ПФ Совокупные активы
Банки, имеющие дочерние ПФ 505 667 566 506 232
Банки, не имеющие дочерние ПФ 485 168 0 485 168
ИТОГО 990 835 566 991 401
* По данным ЦБ РФ и корпоративных сайтов банков.
Abstract. This article observes advantages of having own pension fund for commercial banks. In addition the perspectives of this innovation in Russian Federation are estimated as well.
Keywords. Pension system, non-state pension funds, second level banks, Republic Kazakhstan Agency on regulation and supervision of a financial market and the financial organizations.
Ключевые слова. Пенсионная система, негосударственные пенсионные фонды, банки второго уровня, Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН).
№1 2011 I БАНКОВСКОЕ ДЕЛО I 91 I
аффилированных с пенсионными фондами (всего 8 из более чем 1140, действующих в 2010 г., или менее 1%). Соотношение активов российских дочерних пенсионных фондов и банков-учредителей составляет лишь 0,1% (табл. 3).
Приведенные данные позволяют сделать вывод: российские коммерческие банки считают неперспективным развитие пенсионного страхования и в целом пока не видят эффективности в создании собственного пенсионного фонда.
Выгодно ли банку иметь собственный пенсионный фонд?
Ответить на этот вопрос поможет опыт наших соседей. Можно взять на вооружение методы работы кредитных организаций Республики Казахстан по организации дочерних НПФ. По состоянию на 01.05.2010 в Казахстане работают 39 банков второго уровня1. Пенсионная система представлена Государственным накопительным пенсионным фондом и 13 НПФ. Семь негосударственных пенсионных фондов принадлежат коммерческим банкам, это половина всех НПФ (табл. 4). Количество счетов вкладчиков (получа-
Таблица 4
Банки второго уровня Республики Казахстан, на 01.05.2010
Наименование банка Активы, млн долл. Собственный НПФ
Казкоммерцбанк 15 919 НПФ «ГРАНТУМ»
БТА Банк 12 857 ПФ «БТА Казахстан»
Народный банк Казахстана 13 874 ПФ Народного банка Казахстана
АТФ Банк 6 984 ПФ «Отан»
Банк «ЦентрКредит» 8 395 НПФ Капитал
Нурбанк 2 218 ПФ «Атамекен»
Евразийский банк 2 233 Евразийский накопительный ПФ
Источник. Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН), www.afn.kz.
Таблица 5
Группировка активов и количества вкладчиков ПФ РК по признаку аффилированности с банками, на 01.06.2010
Категория НПФ Активы, млн долл. Удельный вес, % Количество вкладчиков, тыс. чел. Удельный вес, %
НПФ, аффилированные с банками 7 893 60 4 072 52
Прочие ПФ 5 170 40 3 761 48
ИТОГО 13 063 100 7 834 100
телей) по обязательным пенсионным взносам составляет 7883 тыс., общая сумма накоплений - 13 млрд долл.
У пенсионной системы Республики Казахстан есть одна особенность - относительно низкая доля государственного пенсионного фонда. В частности, на 01.04.2010 наибольшее количество счетов вкладчиков (получателей) по обязательным пенсионным взносам было сосредоточено в фондах Народного банка Казахстана, ГНПФ и БТА Казахстан. На долю лидеров приходится 71,4% от общего количества вкладчиков всех фондов. Объем инвестированных пенсионных активов НПФ на 01.05.2010 составил 13 млрд долл.
Из представленной группировки количества вкладчиков и объема активов пенсионных фондов по признаку принадлежности банкам (табл. 5) видно, что аффилированные НПФ в Республике Казахстан играют более значимую роль, чем в России. На долю пенсионных фондов, являющихся дочерними структурами банков, приходится 52% вкладчиков и 60% активов пенсионной системы. Среди негосударственных пенсионных фондов лидерство аффилированных НПФ еще более очевидно: их доля в активах составляет 72, а удельный вес вкладчиков - 67% (рис. 1 и 2).
Таким образом, основу пенсионной системы Республики Казахстан составляют НПФ, являющиеся дочерними структурами коммерческих банков. Они доминируют на рынке как по доле активов, так и по количеству вкладчиков.
Какие здесь плюсы, чем это может быть выгодно коммерческому банку? Для ответа на эти вопросы сгруппируем банки второго уровня Республики Казахстан по наличию дочернего пенсионного фонда (табл. 6).
Общая величина активов банковской системы Казахстана составляет 79 593 млн долл., активы дочерних пенсионных фондов - 7 893 млн. Соотношение примерно 10 : 1. Но рассматривая банки отдельно по категориям, можно отметить, что наличие аффилированных пенсионных фондов позволило банкам увеличить размер консолидированных активов с 62 480 до 70 374 млн долл., или на 12,6%. Несмотря на имеющиеся законодательные ограничения по прямому размещению средств
Таблица 6
Группировка активов банковских холдингов РК по наличию в структуре пенсионного фонда, на 01.06.2010, млн долл.
Категория банков Активы банков Активы дочерних ПФ Совокупные активы
Банки с дочерними ПФ 6
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.