Экономика, ¿изнес, п^аво
УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ В МАЛОМ БИЗНЕСЕ
Малые предприятия являются неотъемлемой частью эффективной экономики. Во всех развитых индустриальных странах сфера малого бизнеса играет важную роль в экономической системе государства. Заполняя вакуум между громоздкими гигантами, малые предприятия в некотором смысле цементируют экономику, используют пустующие рыночные ниши и стимулируют деятельность крупных корпораций. На заседании Государственного совета РФ 19 декабря 2001 г. Президент страны В.В. Путин отметил, что малый бизнес — «это большое государственное дело. Чем больше людей, включенных в малый бизнес, тем устойчивее и здоровее экономика России. По количеству малых предприятий в том или ином регионе страны можно смело судить о качестве работы региональных органов».
В 2001 г. малый бизнес, несмотря на все сложности развития, как отметил Президент, кормил до трети населения России. «Но, к сожалению, пока лишь просто «кормит», не обеспечивая динамику роста и инновационные процессы в экономике в целом... Картина неравномерная и неутешительная», — резюмировал тогда В.В. Путин и далее сказал, что «если ничего не менять, то потенциал роста малого бизнеса можно считать исчерпанным. Причина здесь вовсе не в инертности российских граждан. Стремление открыть свое дело и иметь успех, конечно же, есть у всех. И у наших граждан огромные возможности, прежде всего интеллектуальные...Однако в реальной предпринимательской практике они буквально на каждом шагу «натыкаются» на огромное количество. препятствий. создаваемых и муниципальными, и региональными, и федеральными властями. Каждый уровень, как говорится, вносит сюда свою «посильную лепту». В итоге предприниматели либо так и остаются «в тени», либо бросают начатое дело, либо уходят в тень. Очевидно, что. всем нам — и на федеральном, и на местном уровнях — надо менять угол зрения на эту проблему. Надо осознать, что без развития этого сектора в стране не будет ни устойчивого экономического роста, ни улучшения жизни людей».
На предприятия малого бизнеса возложены вполне определенные функции, которые не выполняются или выполняются в недостаточной степени другими
хозяйствующими субъектами. Небольшие фирмы играют роль фундамента рыночной экономики, связывают воедино все ее звенья. Эта функция малых предприятий предотвращает явление так называемой «лоскутной экономики», при которой изобилие одних товаров имеет место наряду с дефицитом других.
Другая важнейшая функция мелких фирм — поддержание конкуренции, что обеспечивается их многочисленностью, гибкостью, большей свободой ценовой политики.
Обоснованность деятельности малого бизнеса и его выживаемость в условиях рынка обусловливается следующим: крупным корпорациям часто бывает невыгодно разорять малые предприятия, так как они зачастую не представляют прямой опасности для их функционирования; нередко поглощение мелкой фирмы оказывается менее выгодным, чем деловое сотрудничество или даже помощь, поскольку малые предприятия в ряде случаев являются поставщиками более крупных организаций.
Помимо этого существует различие в сферах деятельности мелких и крупных фирм. Например, малые предприятия предпочтительнее в сфере инновационных технологий, освоения принципиально новых товаров и услуг, т.е. в случаях, когда направление деятельности сопровождается серьезным риском. Не многие крупные корпорации готовы рисковать вложениями в «необкатанные» товары или услуги. Абсолютное господство имеют малые предприятия и в тех ситуациях, в которых отсутствует необходимость в массовом производстве. Разделение труда между крупными и мелкими хозяйствующими субъектами позволяет повысить совокупную рентабельность производства и тех и других.
Кооперирование малого бизнеса с крупным создает для первого устойчивый рынок сбыта, охраняет от неожиданной конкуренции, позволяет специализировать деятельность внутри фирмы. В то же время большие корпорации освобождают себя от ряда затратных функций, так как получают необходимые элементы от малых предприятий.
Еще один очень важный фактор — поддержка малого бизнеса со стороны государства. Из-за полезности и важности малых предприятий в экономичес-
кой системе страны государство, как правило, оказывает всестороннюю поддержку малому бизнесу, стимулируя его развитие.
Таким образом, развитие сферы малого предпринимательства способствует решению многих социально-экономических проблем — создание среднего класса, снижение безработицы, формирование рациональной структуры экономики, рост доходной части бюджетов всех уровней и др. Чем больше сектор гибких и подвижных малых предприятий и выше количество занятых в малом бизнесе, тем стабильнее экономика.
В России определение понятия «малое предприятие» дано в ФЗ от 14 июня 1995 г. № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации». В соответствии с этим Законом предприятие считается малым, если одновременно выполняются следующие условия:
• организация — коммерческая, т.е. некоммерческие организации не могут считаться малыми предприятиями;
• в уставном капитале организации доля участия Российской Федерации, субъектов РФ, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов не должна превышать 25%;
• в уставном капитале организации доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого предпринимательства, не должна превышать 25%;
• средняя численность работников за отчетный период не должна превышать следующих предельных уровней: в промышленности, строительстве, на транспорте — 100 чел.; в сельском хозяйстве и научно-технической сфере — 60 чел.; в оптовой торговле — 50 чел.; в розничной торговле и бытовом обслуживании населения — 30 чел.; в остальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности — 50 чел.
В целях наиболее эффективного использования капитала и получения максимальной прибыли в первую очередь необходимо совершенствовать управление финансами на предприятии, т.е. правильное управление финансами играет решающую роль в бизнесе. Выдающийся менеджер, президент корпорации «АТТ» Г. Дженин утверждал, что «есть только одна непоправимая ошибка в бизнесе — остаться без денег. Почти все другие ошибки в той или иной мере можно исправить. Но если вы остаетесь без денег, вы выбываете из игры». Поэтому, начиная дело, необходимо прежде всего решить вопрос об источниках финансирования.
Успех малого бизнеса, его развитие во многом зависят от возможностей его финансирования, т.е. привлечения необходимого капитала. При этом характерной особенностью малого бизнеса является ограниченность финансовых ресурсов. В связи с этим изыскание необходимых денежных ресурсов и эффек-
тивное управление ими для большинства малых фирм является проблемой номер один.
По нашему мнению, решение этой проблемы следует начать с осмысления следующих вопросов:
• Для какой цели требуются финансовые ресурсы и на какой период (краткосрочный или долгосрочный)?
• Когда и сколько нужно денежных средств?
• Можно ли изыскать необходимые средства в рамках фирмы или придется обращаться к другим источникам?
• Каковы будут затраты при уплате долгов?
• Когда можно ожидать возврата вложенных средств и получения дохода?
• Какова будет величина этого дохода?
Взвесив возможные варианты, можно выбрать
наиболее приемлемый источник получения финансовых ресурсов.
Источники финансирования обычно делят на две категории: собственные и заемные. К собственным можно отнести: личные средства, средства партнеров, прибыль, амортизацию, продажу активов, акций, дебиторскую задолженность. К заемным средствам относятся: банковский кредит, кредиты поставщиков, страховые возмещения, правительственные программы, кредиты под активы, венчурный (рисковый) капитал. Естественно, что самый простой и надежный источник — собственные средства.
По мере развития малого бизнеса в качестве собственных источников будут использоваться прибыль, амортизационные отчисления, средства, получаемые от продажи акций (для акционерных обществ), активов предприятия, а также дебиторская задолженность.
Для открытия бизнеса или ведения дела можно воспользоваться и кредитом. В зависимости от того, на какое время берется кредит, различают краткосрочные (до года), среднесрочные (от года до трех лет) и долгосрочные кредиты (от трех до пяти лет). При этом кредитование имеет две разновидности: в форме прямой выдачи денежных ссуд (банковский кредит) и кредитование как разновидность расчетов, т.е. расчетов с рассрочкой платежей (торговый кредит).
Важным условием выдачи кредита является его обеспечение. Обеспечение кредита — это ценности, служащие для кредитора залогом полного и своевременного возврата должником полученной ссуды и уплаты процентов. Основными видами обеспечения кредита могут быть поручительство, гарантия, залог и страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Поручителем или гарантом может являться любой хозяйствующий субъект (банк, предприятие, ассоциация и др.). Кредит может выдаваться под долговое обязательство, именуемое векселем. Одна из форм банковского кредита состоит в том, что банк разрешает фирме расходовать деньги сверх
суммы на ее расчетном счете. Такой кредит называется овердрафтом, за него также уплачивается процент банку.
Следует отметить, что из-за высоких процентных ставок, действующих в настоящее время в России, использование банковских кредитов для многих предприятий малого бизнеса затруднено.
Слабая организация финансовой деятельности остается одной из основных причин краха малых предприятий, поэтому очень важно, чтобы сам владелец контролировал приход и расход денежных средств и старался предвидеть потребности в них.
Вопросы финансовых ресурсов и финансовой устойчивости (например, сколько денег на счете и в какой степени погашение долгов влияет на работу предприятия) требуют постоянного внимания, а решение вопросов о расходовании средств невозможно без достоверной информации. Поэтому очень важен точный и постоянный учет движения средств.
Финансовая устойчивость пре
Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.